最新工程類公司財務管理制度

由 故事會 分享時間：2024-03-11 11:04:08 加入收藏我要投稿點贊

無論是身處學校還是步入社會，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。范文怎么寫才能發揮它最大的作用呢？以下是小編為大家收集的優秀范文，歡迎大家分享閱讀。

工程類公司財務管理制度篇一

（一）如實反映項目的各項經濟業務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執行具體會計制度規定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經濟業務活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經營管理提供準確的數據資料。

1。認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。

2。準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

3。按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。

4。及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。

（二）加強會計監督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。

1。對以下財務活動進行監督

（1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

（2）各項收入的取得是否合理；

（3）費用開支：：是否符合開支標準；

（4）提取各項基金是否符合有關規定；

（5）財政上繳任務是否及時完成；

2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。

（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經濟效果。

（一）會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，并向本單位領導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

（二）會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。

（三）會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。

財務主管崗位職責

1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法，制訂項目部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，并負責實施；

2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；

3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業務計劃，會同預算部門編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；

4、協助項目經理控制業務招待費支出；

5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務部；

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經常與業主對帳，協調處理好與業主的關系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

7、定期監督出納員進行庫存現金盤點，保證帳帳、帳實相符；

8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經濟行為，復核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；

9、為項目部的經濟決策提供資料，積極參與項目各項經濟活動，處理好與項目各業務部門的關系，保證各部門間各項核算數據資料的統一性；

10、配合公司會計人員繼續教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規定，推廣會計電算化工作；

11、做好領導布置的其他工作。

出納員崗位職責

1。在財務主管的領導下做好出納工作；

2。辦理現金收付業務以及內部、外部收付、結算工作；

3。根據財務規章制度，及時登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；

4。及時與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；

5。定期盤點現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤點表'，保證帳款相符；

6。協助財務主管整理、充實檔案資料；

7。負責工資獎金和其他款項的按時發放；

8。進行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記；

9。負責項目人員醫療費的報銷；

10。作好領導臨時安排的其他工作。

現金管理規定

1。現金的使用范圍主要包括：

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

②轉帳結算起點（100元）以下的零星開支；

③其他必須用現金支付的款項；

2。庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；

3。嚴禁白條抵庫，借支現金要有領導簽字同意，并及時報銷；

4。出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時可辦理現金匯票，以保證安全；

5。當現金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統籌安排；

6。出納人員每月至少兩次對現金進行盤點，并有記錄；

7。不得私設'小金庫'；

8。不得坐支現金；

支票管理規定

1。項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過轉帳結算；

2。與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；

3。支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管；

4。項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續；

5。在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；

6。未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

7。嚴禁簽發遠期支票、空頭支票；

業務經辦人員申請支票及現金報銷流程

業務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業務的人員，其辦理支票及現金業務時工作流程如下：

1。支票

①由經辦人員到財務室領取'借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫齊全；

②經辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經理簽字同意；

③項目經理簽字同意后，經辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票；

④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；

⑤經辦人應及時持發票到財務室辦理報銷手續，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫'單據報銷粘存單'，審核后交項目經理、財務主管簽字后，交出納員報銷；

⑥報銷時所持發票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務專用章（或發票專用章）等項；

⑦所持發票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務專用章（或發票專用章）。

2。現金

①經辦人將原始單據交財務室，由財務人員填寫'單據報銷粘存單'；

②將審核完畢的單據報銷粘存單'交項目經理簽字同意；

③項目經理簽字同意后，交財務主管簽字，然后給出納員報銷，領取現金。

④報銷時所持發票的要求同支票報銷時一樣，內容填寫真實齊全。

工程類公司財務管理制度篇二

１、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。

２、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

３、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。

４、及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。

（二）加強會計監督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。

１、對以下財務活動進行監督

（1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

（2）各項收入的取得是否合理；

（3）費用開支：：是否符合開支標準；

（4）提取各項基金是否符合有關規定；

（5）財政上繳任務是否及時完成；

2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。

（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經濟效果。

（三）會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。

財務主管崗位職責

4、協助項目經理控制業務招待費支出；

5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務部；

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經常與業主對帳，協調處理好與業主的關系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

7、定期監督出納員進行庫存現金盤點，保證帳帳、帳實相符；

8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經濟行為，復核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；

9、為項目部的經濟決策提供資料，積極參與項目各項經濟活動，處理好與項目各業務部門的關系，保證各部門間各項核算數據資料的統一性；

10、配合公司會計人員繼續教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規定，推廣會計電算化工作；

11、做好領導布置的其他工作。

出納員崗位職責

１、在財務主管的領導下做好出納工作；

２、辦理現金收付業務以及內部、外部收付、結算工作；

３、根據財務規章制度，及時登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；

４、及時與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；

５、定期盤點現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤點表'，保證帳款相符；

６、協助財務主管整理、充實檔案資料；

７、負責工資獎金和其他款項的按時發放；

８、進行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記；

９、負責項目人員醫療費的報銷；

1０、作好領導臨時安排的其他工作。

現金管理規定

１、現金的使用范圍主要包括：

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

②轉帳結算起點（100元）以下的零星開支；

③其他必須用現金支付的款項；

２、庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；

３、嚴禁白條抵庫，借支現金要有領導簽字同意，并及時報銷；

４、出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時可辦理現金匯票，以保證安全；

５、當現金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統籌安排；

６、出納人員每月至少兩次對現金進行盤點，并有記錄；

７、不得私設'小金庫'；

８、不得坐支現金；

支票管理規定

１、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過轉帳結算；

２、與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；

３、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管；

４、項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續；

５、在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；

６、未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

７、嚴禁簽發遠期支票、空頭支票；

業務經辦人員申請支票及現金報銷流程

業務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業務的人員，其辦理支票及現金業務時工作流程如下：

１、支票

①由經辦人員到財務室領取'借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫齊全；

②經辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經理簽字同意；

③項目經理簽字同意后，經辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票；

④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；

⑦所持發票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務專用章（或發票專用章）。

２、現金

①經辦人將原始單據交財務室，由財務人員填寫'單據報銷粘存單'；

②將審核完畢的`單據報銷粘存單'交項目經理簽字同意；

③項目經理簽字同意后，交財務主管簽字，然后給出納員報銷，領取現金。

④報銷時所持發票的要求同支票報銷時一樣，內容填寫真實齊全。

工程財務管理制度6

1、嚴格遵守國家的財務法規,財政紀律,方針政策和企業管理制度。

2、遵守公司財務制度,嚴守財務機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開除。

3、對每月發生的經濟業務要及時結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

4、總帳會計必須每月一次同建設方、總包方和協作單位結清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現漏帳,其全數金額由輔助會計自己賠償。

6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經理審批簽字,500元以上借款征得總經理同意。

7、財務會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。

8、財務人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內,不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過三次,特殊情況由總經理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經理同意后才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。

10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據收料單、合同或協議,分單位、分類別每月30日報財務科。如果材料進出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續采購的,發現一次罰200元,并追究責任。

11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

12、財務上對于交來的各種內部罰款,有關分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發現遺漏由記帳人賠償。

13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現金,一經發現罰責任人1000元并追究相應法律責任。

15、財務上要對有關人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進行,但是領用者應該及時結帳,如果發現三個月不結帳,罰領款數額的10%。

16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。

17、干部職工領藥品,一律記帳到戶,醫藥費包使用,每天按0．5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫生給予配藥。

18、材料付款由項目經理、技術、質量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經理、施工員、質量、安全、預算、公司經理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。

工程類公司財務管理制度篇三

為降低項目成本費用，規范業務招待費的開支，根據公司規定，對項目業務招待費的開支作如下規定：

業務招待費的開支必須經財務部門審核，說明用途，經項目經理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷。

１、對外經營、承攬工程、籌資活動等經濟活動；

２、與施工生產過程有關的和地方政府、社會團體間的外事活動；

３、在施工過程中與建設單位的業務往來；

１、年產值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；

２、年產值在5000萬元以上的部分，開支比率為０、5‰；

項目財務部門將按照公司規定，嚴格審核執行，希望各室理解配合。

對材料室業務關系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據，為此，對材料室具體要求如下：

１、及時將入庫材料進行點驗，經理簽字后，交財務作帳務處理。

２、當月材料全部點驗（包括預點）完畢后，立即與財務室核對，填制核對表，準確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應于每月27之前結束，材料消耗表應于每月29日之前報財務室。

３、預點材料要有明確的單位和具體內容。

４、支付材料款要：：有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付對象。

５、由材料室負責簽訂的合同，交財務室一份存檔，要求原件。

６、其他未盡事宜，材料室應與財務室本著對工作有利的原則，協商解決。

對預算室業務關系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協調配合，才能使財務資料真實、可靠，具有使用價值，為領導決策提供依據，為此，對預算室具體要求如下：

１、經公司造價管理部審批的勞務、分包結算單及時交財務作帳務處理。

２、每月25日前審批完的結算單，當月記帳，25日以后的列入下月。

３、為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結算的勞務、分包的成本費用要進行預提。

４、預提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫并簽字，每月28日前報財務室。

５、支付勞務費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務室，付款計劃應有具體的支付對象。

６、由預算室簽訂的合同，應報財務室一份存檔，要求原件。

７、其他未盡事宜，預算室應與財務室本著對工作有利的原則，協商解決。

工程類公司財務管理制度篇四

公司管理部門生產安全部、技術研發部、機械動力部、財務部根據市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經濟指標，提交公司領導審查。

工程項目計劃必須經公司領導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。

對工程項目改造，應由技術研發部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規模及資金來源，一式四份，分送財務部、機械動力部、技術研發部、主管領導。

對計劃外的工程項目，技術研發部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務部和機械動力部。

財務部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。

1、填單：技術研發部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

2、審批：經公司主管領導簽字，技術研發部主管簽字，經辦人簽字。

3、付款：財務部經理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。

4、追索發票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內開具發票，技術研發部負責索取發票。

由技術研發部填寫工程領用材料清單，授權使用部門領用，由使用部門設備員（專人）到倉庫領用。倉庫保管員填寫領用單，注明材料名稱、規格、數量，設備員要填寫工程名稱、領料部門，并簽名。

倉庫不得以發票未到，而遲開領料單，本月發出的工程材料領料單，本月必須送達財務部。

財務部根據領料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉出，增減工程成本。

a、設備采購由技術研發部申請采購，經主管領導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經主管領導同意簽字，部門領導簽字，經辦人簽字，一式二份，一份送財務部，一份留底。財務部接到審批后的匯款申請單后，由財務部領導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。

物資管理部購買大宗設備，需要訂立購買合同，并經價格審查委員會批準,復印件交財務部。財務部應按照購買合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時索取發票。

b、驗收購買的設備，應由倉庫專人管理，根據發票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務部，一份交技術研發部、一份留底。

c、領用使用部門應由設備員（或專人）領用設備，由倉庫保管員填制設備領用單，注明設備名稱、規格，設備員填寫工程名稱，領用部門并簽名，一式三份，一份送技術研發部、一份送財務部、一份留底。

倉庫保管員應及時填制設備領用單，不得白條抵庫，設備領用單應及時送至財務部，財務部以便及時核算工程成本。

1、交表：由技術研發部負責將預算表、合同書、標書交財務部。

2、監督：技術研發部、生產安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現場跟蹤監督，對現場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務部。

3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；

合同上無規定的，根據技術研發部簽審的工程進度表付款。

4、結算時間：合同上有規定的，按合同執行；

合同上無規定的，按不早于項目完工驗收日結算。

5、結算：財務部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。

6、工程索賠原則：

a、索賠必須以合同為依據；

b、必須注意積累資料

c、及時合理的處理索賠。

工程項目需要加工的，必須由生產,技術研發部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術研發部、生產安全部現場監督，機加費用明細表應由使用部門、技術研發部、財務部、生產安全部審核簽字，一式四份。一份送財務部，一份送生產安全部，一份送技術研發部，一份由機加部門留底。

技術研發部根據工程項目要求，需要進行外協加工的，申請經公司主管領導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據派單表進行設備外協加工。外協加工應訂立加工合同，復印件交財務部。

財務部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。

機械動力部負責設備加工的質量、技術檢測。

由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與，技術研發部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務部，一份送技術研發部，一份機械動力部留底。財務部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。

驗收由技術研發部負責，財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

工程驗收的依據：

1、工程承包合同；

2、施工圖設計及變更洽商記錄；

3、技術設備說明書；

4、現行的施工驗收規范；

5、主管部門有關審批、修改、調整文件；

6、工程設計規定及竣工規定。

竣工驗收單由技術研發部填寫，應注明項目名稱、技術改造內容、移交生產日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章、，一式四份。一份送財務部、一份送技術研發部、一份送使用部門、一份機械動力部。

增加固定資產項目竣工驗收后，技術研發部、機械動力部應配合財務部結算工程，增加固定資產。由技術研發部、機械動力部填制固定資產結算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產名稱、數量、金額。固定資產的結轉單應由技術研發部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章、后，一式四份，分送財務部、機械動力部、使用部門和技術研發部。財務部根據固定資產結轉單結轉工程，增加固定資產，并協同機械動力部將固定資產分類、編號，增設固定資產卡片。

準備確認標準長期停建并且預計在未來三年內不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是技術上已經落后并且給企業帶來的未來經濟利益具有很大的不確定性；

準備計提方法每年半年結束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

工程類公司財務管理制度篇五

為加強財務管理，規范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經濟效益、壯大公司經濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本制度。

1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應，保證工程項目施工正常運行。

2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規格、各自價格、聯系電話、聯系人，根據市場調查的情況填寫一份項a《項目現場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經理審批，確認選擇廠家或供應商、產品型號規格、數量、單價后，由材料申請人填寫項a《材料設備采購表》（見附表）報申請人→預結算員→項目經理→經營預算部經理→副總經理→總經理審批核準后，由經營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）a《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發票、產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料。

3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。

4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續。

1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經同意，任何人不得將未經入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

２、材料入庫前檢查及材料入庫流程

（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規格型號、數量、金額是否一致，并進行清點其數量。

（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

（3）質量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質量進行仔細檢查，發現有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發現證件不齊全、數量、規格不符，質量不合格，應及時向副總經理及總經理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經檢驗合格產品不得投入現場施工使用。

（4）辦理入庫：經過以上驗收后，按實收合格數量辦理入庫手續。

由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯，一聯自留、一聯交財務、一聯交采購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務）。

（5）入庫單據內容：必須有名稱、規格、單價、數量、金額、發貨單位、日期，并有材料管理員、項目經理、采購負責人分別簽字才有效。

（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區域存放，并掛有領物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便于盤查。

（7）材料入庫后：由財務部設置材料進銷存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。

３、施工現場材料出庫存流程

（1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）a《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現場管理負責人填表→經預結算員→項目經理→副總經理審批后。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續，發出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用復寫紙填寫），一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據。

（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫（項）b《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見附表），經過副總經理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→項目經理審核→副總經理審批→倉管員辦理借出登記手續

（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現場材料管理的最終環節。施工班組退料應執行誰使用誰退料，誰發放的誰收回的辦法，班組完成施工任務后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續。退料收回時必須經過驗收，若發現有損壞現象，根據材料單價和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫一份（項）b《廣東粵富退料申請表》（見附表），經項目經理→副總經理同意后，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點退回的合格數量，填寫一式三聯退料單，一聯自留、一聯給退料人、一聯交財務沖減當月領用。

１、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統一審批，通常現場行政費用包括有：

（１）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費

（２）員工伙食費：購買農副產品等

（３）業務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

（４）通訊費：購買員工話費充值卡

（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網絡費等

（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等

（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內交通費、出差餐費

（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

（１0）其他零星費用

２、對行政用款及具體要求作如下規定：