公司的財務分析報告

由 故事會 分享時間：2024-03-11 11:02:32 加入收藏我要投稿點贊

在當下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態，報告具有成文事后性的特點。那么什么樣的報告才是有效的呢？這里我整理了一些優秀的報告范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。

公司的財務分析報告篇一

財務分析報告從編寫的時間來劃分，可分為兩種：一是定期分析報告，二是非定期分析報告。

定期分析報告又可以分為每日、每周、每旬、每月、每季、每年報告，具體根據公司管理要求而定，有的公司還要進行特定時點分析。

從編寫的內容可劃分為三種，一是綜合性分析報告，二是專項分析報告，三是項目分析報告。

綜合性分析報告是對公司整體運營及財務狀況的分析評價；專項分析報告是針對公司運營的一部分，如資金流量、銷售收入變量的分析；項目分析報告是對公司的局部或一個獨立運作項目的分析。

嚴格的講，財務分析報告沒有固定的格式和體裁，但要求能夠反映要點、分析透徹、有實有據、觀點鮮明、符合報送對象的要求。

一般來說，財務分析報告均應包含以下幾個方面的內容：提要段、說明段、分析段、評價段和建議段，即通常說的五段論式。

但在實際編寫分析時要根據具體的目的和要求有所取舍，不一定要囊括這五部分內容。

此外，財務分析報告在表達方式上可以采取一些創新的手法，如可采用文字處理與圖表表達相結合的方法，使其易懂、生動、形象。

如上所述，財務分析報告主要包括上述五個方面的內容，現具體說明如下：

第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。

第二部分說明段，是對公司運營及財務現狀的介紹。

該部分要求文字表述恰當、數據引用準確。

對經濟指標進行說明時可適當運用絕對數、比較數及復合指標數。

特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。

具體可借助一些財務分析軟件，比如對應收、應付、銷售情況等數據進行同比和環比等分析。

公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。

如公司正進行新產品的投產、市場開發，則公司各階層需要對新產品的成本、回款、利潤數據進行分析的財務分析報告。

第三部分分析段，是對公司的經營情況進行分析研究。

在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結，以達到解決問題的目的。

財務分析一定要有理有據，要細化分解各項指標，因為有些報表的數據是比較含糊和籠統的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內容。

分析問題一定要善于抓住當前要點，多反映公司經營焦點和易于忽視的問題。

第四部分評價段，作出財務說明和分析后，對于經營情況、財務狀況、盈利業績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。

財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內容穿插在說明部分和分析部分。

第五部分建議段，即財務人員在對經營運作、投資決策進行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。

值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。

公司的財務分析報告篇二

一，總體評述

（一）總體財務績效水平根據 xxxx 公開發布的數據，運用 xxxx 系統和 xxx 分析方法對其進行綜合分析，我們認為 xxxx 本期財務狀況比去年同期大幅升高。

（二）公司分項績效水平項目公司評價

二，財務報表分析

（一）資產負債表

1、企業自身資產狀況及資產變化說明: 公司本期的資產比去年同期增長 xx%。資產的變化中固定資產增長最多，為 xx 萬元。企業將資金的重點向固定資產方向轉移。應該隨時注意企業的生產規模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究。流動資產中，存貨資產的比重最大，占 xx%，信用資產的比重次之，占 xx%。流動資產的增長幅度為 xx%。在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業應付市場變化的能力將增強。信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業的貨款的回收不夠理想，企業受第三者的制約增強，企業應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作。總之，企業的支付能力和應付市場的變化能力一般。

2、企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明: 從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比率為 xx%，長期負債和所有者權益的。比率為 xx%。說明企業資金結構位于正常的水平。企業負債和所有者權益的變化中，流動負債減少 xx%，長期負債減少 xx%，股東權益增長 xx%。流動負債的下降幅度為 xx%，營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起

營業環節的流動負債的降低。本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為 xx%，xx%，該項數據比去年有所降低，說明企業的長期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業有強烈的留利增強經營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了 xx%，表明企業當年增加了一定的盈余。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高。總體上，企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相對比較低。

（二）利潤及利潤分配表

主要財務數據和指標如下:

當期數據

上期數據

主營業務收入

主營業務成本

營業費用

主營業務利潤

其他業務利潤

管理費用

財務費用

營業利潤

營業外收支凈

利潤總額

所得稅

凈利潤

毛利率(%)

凈利率(%)

成本費用利潤率(%)

凈收益營運指數

1、利潤分析

（1）利潤構成情況本期公司實現利潤總額 xx 萬元。其中，經營性利潤 xx 萬元，占利潤總額 xx%；營業外收支業務凈額 xx 萬元，占利潤總額 xx%。

（2）利潤增長情況本期公司實現利潤總額 xx 萬元，較上年同期增長 xx%。其中，營業利潤比上年同期增長 xx%，增加利潤總額 xx 萬元；營業外收支凈額比去年同期降低 xx%，減少營業外收支凈額 xx 萬元。

2、收入分析

本期公司實現主營業務收入 xx 萬元。與去年同期相比增

公司財務分析報告

長 xx%，說明公司業務規模處于較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業務規模很快擴大。

3、成本費用分析

（1）成本費用構成情況本期公司發生成本費用共計 xx 萬元。其中，主營業務成本 xx 萬元，占成本費用總額 xx;營業費用 xx 萬元，占成本費用總額 xx%；管理費用 xx 萬元，占成本費用總額 xx%；財務費用 xx 萬元，占成本費用總額 xx%。

（2）成本費用增長情況本期公司成本費用總額比去年同期增加 xx 萬元，增長 xx%；主營業務成本比去年同期增加 xx 萬元，增長 xx%；營業費用比去年同期減少 xx 萬元，降低 xx%；管理費用比去年同期增加 xx 萬元，增長 xx%；財務費用比去年同期減少 xxx 萬元，降低 xx%。

4、利潤增長因素分析

本期利潤總額比上年同期增加 xx 萬元。其中，主營業務收入比上年同期增加利潤 xx 萬元，主營業務成本比上年同期減少利潤 xx 萬元，營業費用比上年同期增加利潤 xx 萬元，管理費用比上年同期減少利潤 xx 萬元，財務費用比上年同期增加利潤 xx 萬元，投資收益比上年同期減少利潤 xx 萬元，營業外收支凈額

比上年同期減少利潤 xx 萬元。本期公司利潤總額增長率為 xx%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎。

5、經營成果總體評價

（1）產品綜合獲利能力評價本期公司產品綜合毛利率為 xx%，綜合凈利率為 xx%，成本費用利潤率為 xx%。分別比上年同期提高了 xx%，xx%，xx%，平均提高 xx%，說明公司獲利能力處于較快發展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當的進步，公司獲利能力在本期獲得較大提高，

（2）收益質量評價凈收益營運指數是反映企業收益質量，衡量風險的指標。本期公司凈收益營運指數為 1.05,比上年同期提高了 xx%，說明公司收益質量變化不大，只有經營性收益才是可靠的，可持續的，因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重。

（3）利潤協調性評價公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為 xsx%，其中，主營收入增長率為 xx%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業成本與費用的控制水平。主營業務成本增長率為 xx%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業成本的控制水平。營業費用增長率為 xx%。說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業營業費用的控制水平。管理費用增長率為 xx%。說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業管理費用的控制水平。財務費用增長率為 xx%。說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業財務費用的控制水平。

（三）現金流量表

主要財務數據和指標如下:

項目

當期數據

上期數據

增長情況(%)

經營活動產生的現金流入量

投資活動產生的現金流入量

籌資活動產生的現金流入量

總現金流入量

經營活動產生的現金流出量

投資活動產生的現金流出量

籌資活動產生的現金流出量

總現金流出量

現金流量凈額

1、現金流量結構分析

（1）現金流入結構分析本期公司實現現金總流入 xx 萬元，其中，經營活動產生的現金流入為 xx 萬元，占總現金流入的比例為 xx%，投資活動產生的現金流入為 xx 萬元，占總現金流入的比例為 xx%，籌資活動產生的現金流入為 xx 萬元，占總現金流入的比例為 xx%。

（2）現金流出結構分析本期公司實現現金總流出 xx 萬元，其中，經營活動產生的現金流出 xx 萬元，占總現金流出的比例為 xx%，投資活動產生的現金流出為 xx 萬元，占總現金流出的比例為 xx%，籌資活動產生的現金流出為 xx 萬元，占總現金流出的比例為 xx%。

2、現金流動性分析

（1）現金流入負債比現金流入負債比是反映企業由主業經營償還短期債務的能力的指標。該指標越大，償債能力越強。本期公司現金流入負債比為 0.59,較上年同期大幅提高，說明公司現金流動性大幅增強，現金支付能力快速提高，債權人權益的現金保障程度大幅提高，有利于公司的持續發展。

（2）全部資產現金回收率全部資產現金回收率是反映企業將資產迅速轉變為現金的能力。本期公司全部資產現金回收率為 xx%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產以現金形式收回的能力穩步提高，現金流動性的小幅增強，有利于公司的持續發展。

公司的財務分析報告篇三

xxx年xx月財務分析報告

（開發要求：沒有余額的不用例示，按報表順序例示）

資產負債表項目及財務狀況分析

一、資產類項目

1、現金：（定義：為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金。）

2、銀行存款：（定義：指企業存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。）

3、管理中心資金：（定義：指公司因借款、還款、代收款、墊付款、管理費用等與管理中心往來款項的核算）

4、內部資金往來：（定義：與內部兄弟公司間墊付款、代收款等除應收帳款及應付帳款核算外的往來款。）

6、應收帳款：（定義：指企業因銷售商品、產品、提供勞務等應收客戶而未收到的款項。）

7、送貨應收款：（定義：已送貨但還未對帳及開票產值應收未收款。）

8、預付帳款：（定義：指企業在商品交易中按雙方合同約定預先支付的部分或全部貨款。）

9、暫估應收款：（定義：與送貨應收款的過渡科目，余額為負數）

10、其他應收款：（定義：指企業除應收帳款外，其他應收的各種借款、賠款、罰款以及應向職工收取的各種墊付款項等。）

11、待攤費用：（定義：指已經發生但應由本期和以后各期分別承擔分攤的。各項費用）。

13、材料采購：（定義：原材料核算的過渡科目，期末數余額一般為負數，主要是倉庫入庫時間和采購報銷入帳手續的時間不一致產生）。

14、發出產品未對帳：（定義：指已接單并已送貨還未對帳及開票產值）。

15、對帳未開票：（定義：指已送貨并與客戶對帳確認，但還未開具發票并沒有確認開票產值金額）

。

16、產值：（定義：與發出產品未對帳及對賬未開票對應的項目，金額為負數。）

17、待攤銷成本：（定義：發出商品未對帳產值及對帳未開票產值應承擔的成本）

18、送貨調整待攤成本:（定義：發出商品未對帳及對帳未開票產值應承擔成本額，月底將發出商品未對帳及對帳未開票產值余額轉到送貨利潤調整的下級科目。）

19、固定資產、累計折舊及凈值：（定義：指企業使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。）

20、固定資產清理：(定義：是指企業在生產經營過程中，可能將不適用或不需用的固定資產對外出售轉讓，或因磨損、技術進步等原因對固定資產進行報廢，或

因遭受自然災害而對毀損的固定資產進行處理核算。)

21、在建工程：（定義：指企業固定資產的新建、改建、擴建，或技術改造、設備更新和大修理工程等尚未完工的工程減少。）

22、長期待攤費用：（定義：指不能全部計入當年損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費、固定資產修理減少、租入固定資產的改良減少及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。）

23、待處理財產損益：（定義：核算公司在清查財產過程中查明的各種財產物資的盤盈、盤虧和毀損。正數反映預備損失，負數反映預備收益）。

二、負債類項目

1、應付帳款：（定義：指企業因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的款項。）

5、應交稅費：（定義：是指企業應繳未繳的稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提）。

7、預提費用：（定義：是指企業按規定預先提取應屬當期承擔并發生但尚未實際支付的各項費用）。

8、長期借款：（定義：指企業向銀行或其他金融機構借入的期限在一年以上（不含一年）或超過一年以上的的各項借款）。

三、所有者權益類項目

1、實收資本：（定義：指投資者作為資本投入到企業中的各種資產的價值或貨幣資金）。

2、上年未分配利潤：（定義：反映以前年度產生的利潤，正數為獲利，負數為虧損。是企業未作分配在以后年度可繼續進行分配的利潤，在未進行分配之前，屬于所有者權益的組成部分）。

3、本年利潤：（反映本年度累計的利潤額，正數為獲利，負數為虧損。指企業在一個會計期間的經營成果）。

4、送貨利潤調整：（是指對已送貨未對帳及未對帳開票產值增加減去應攤成本及相關稅費后利潤額）。

5、盈余公積：（定義：指企業按照規定從凈利潤中提取的各種用于后期發展所需積累的資金）。

6、資本公積：（定義：指企業在經營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產重估增值等原因所形成的公積金）。

損益表項目及經營成果分析一、損益情況分析

二、人員工資情況分析

資金流量表項目及資金流量分析

一、資金流入、資金流出、凈流量：

公司的財務分析報告篇四

前言：

本次分析報告主要是對公司盈利情況和成本費用的發生情況進行整理與分析。通過分析結果，來獲取企業成本費用的變化與主營業務收入增減變動的關系。并且通過相關指標發現成本費用不合理增長的地方和變動原因。其中盈利情況分析板塊包括總體盈利和各板塊盈利的情況。成本費用分析主要考慮對利潤影響較大的主營業務成本和三大期間費用。分析方法主要運用橫向比較和縱向比較的方法。相關財務指標說明：（ps:本模板報告中的數據為舉例數據，未填寫數據的表格數據可以從利潤表，成本費用月度分析表，成本費用登記表，各業務板塊收入成本表中獲取）。

1、同比增長率=（本期數-上年同期數）/上年同期數*100%

環比增長率=（本期數-同年上期數）/同年上期數*100% （上年同期數，同年上期數，本期數取自成本費用登記表） 2. 營業利潤率=營業利潤/（主營業務收入+其他業務收入）*100%

（營業利潤，主營業務收入，其他業務收入取自利潤表）

ps：營業利潤率是衡量企業盈利能力的指標，反映企業業務收入對利潤增長的貢獻，利潤率越高，盈利能力越強。

3、成本利潤率=利潤總額/成本費用總額=利潤總額/(主營業務成本+營業稅金及附加+銷售費用+管理費用

+財務費用)

（利潤總額，成本費用可取自利潤表）

ps：成本利潤率是衡量企業盈利能力的指標，反映企業為取得利潤而付出的成本，指標越高，付出的成本越低，盈利能力越強。

4、主營業務利潤=主營業務收入-主營業務成本

營業利潤=主營業務利潤+其他業務利潤-銷售費用-管理費用-財務費用

凈利潤=營業利潤+投資收益+補貼收入+營業外收入+以前年度損益調整-營業外支出-所得稅-少數股東

損益