2023年審計工作計劃方案企業內部審計工作計劃

由 故事會 分享時間：2024-04-17 22:02:10 加入收藏我要投稿點贊

確定目標是置頂工作方案的重要環節。在公司計劃開展某項工作的時候，我們需要為領導提供多種工作方案。寫方案的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是小編為大家收集的方案范文，歡迎大家分享閱讀。

審計工作計劃方案企業內部審計工作計劃篇一

2、改進稽核審計方式提高效率，非現場和現場稽核相結合，合理收集業務操作風險點，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。

3、加強內控建設，強力推進稽核管理規范化。重點落實省聯社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責制。實施有效約束的質量控制機制，完善內部審計工作責任制度，建立統一的《稽核人員工作日志》對下鄉執行任務和整理資料全程予以如實登記，制度管人管事的長效機制。四、存在問題：

1、稽核人員學習不夠，素質有待提高。今年稽核人員變動后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計部對稽核人員的學習培訓作了計劃，規定了稽核人員必學篇目和制度規定，規定了學習時間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間不統一，所以組織學習的時間相對較少。

2、稽核工作創新不夠。由于今年聯社成立事后監督中心，業務傳票統一上繳聯社保管，針對這一變化，稽核審計工作沒有相應的應對措施，對基層社的序時稽核不全面，容易留下死角。

3、稽核力量不足，稽核任務完成不理想。我聯社現有專職稽核人員5人，按省聯社標準不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數較多，對自身稽核任務有所耽誤。

4、稽核的廣度和深度不夠。一是對會計出納業務的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準，而對業務合法性，操作的合規性，以及操作風險和道德風險關注不夠。二是對貸款

業務的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對貸款真實性以及貸款發放的合規性分析檢查不夠。

5、信息不對稱，對一線人員素質風險防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現場操作，而對柜員平時執行制度的情況了解不夠;報表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工的所思、所想了解得少。

審計工作計劃方案企業內部審計工作計劃篇二

一、總體目標

按照“全面審計，突出重點”的工作思路，緊緊圍繞農業和農村發展這個主題，加強隊伍建設和制度建設，加大審計監督力度，進一步發揮內部審計在加強農業經費管理、規范單位收支行為、提高農業專項資金使用效益等方面的積極作用，促進農業事業健康快速發展。

(一)審計內容和重點

⒈單位預算執行及財政收支情況

(1)收入情況：審查是否存在違反規定擅自設立收費項目或標準、超范圍收費的現象；是否存在越權減免、緩收非稅收入的現象；非稅收入入庫是否及時，有無滯留、坐支應上繳財政收入的現象；票據管理是否規范，有無未按規定開具票據和使用非法定票據的現象；計算收入預算執行率，評價單位收入預算實現情況。

⑵支出情況：審查支出預算的編制是否科學、完整，是否存在無預算支出以及擠占、挪用和調劑使用專項資金(專項業務費)的現象；審查支出是否合規，有無超標準發放獎金、補貼以及單位支付應由個人承擔的費用的現象；重點關注“三公經費”支出預算執行，評價其執行厲行節約相關規定、壓縮事業開支情況；計算支出預算執行率，評價單位預算執行情況。

⒉重大經濟決策情況

是否建立了科學、完善的重大決策管理機制；具體決策事項其依據是否充分，是否符合上級有關方針、政策；決策程序是否民主、規范、科學；決策是否得到了及時、有效執行，重要投資項目的建設和管理是否符合有關規定；相關政策執行后是否取得了預期效果，其經濟效益、社會效益以及環境效益如何。

⒊資產管理情況

是否建立了相關管理制度，有關賬冊、資料是否完整，登記是否及時，賬賬、賬實是否相符；資產購置是否執行有關政府采購程序，是否按預算采購；資產處置的程序是否合規，處置收益是否及時、足額按規定渠道入賬；資產的出租、出借等是否按規定履行了相關手續，收益是否及時、足額按規定渠道入賬。

⒋內控制度建立及執行情況

單位是否建立相關內控制度，其科學性和可行性如何，是否符合單位實際；相關內控制度是否得到了全面、有效的執行，其執行效果如何。

⒌專項資金使用管理情況

⑴財政專項資金扶持項目其立項依據是否充分，項目的布局和投向是否合理，是否進行了可行性論證；項目申報、審批、驗收程序是否合規，手續是否完備，有無虛假立項、重復申報騙取財政資金的行為；項目的后續(跟蹤)管理是否到位，臺賬資料是否齊全。

⑵財政專項資金的分配模式、分配程序和分配依據是否科學、合理，由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內容是否一致，資金下達是否及時，特別關注是否存在以違規收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的形象。

⑶財政專項資金的管理、核算是否合規，關注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算，實行報賬制的相關原始單據手續是否完備，實行撥付制的是否直達具體項目實施單位，是否存在擠占、挪用和調劑使用專項資金的行為。

⑷通過延伸審計調查具體的項目實施單位，對財政專項資金扶持項目實施后產生的經濟效益、社會效益、資源和環境效益進行綜合評價。

(二)項目安排

根據審計情況，必要時可延伸至其他年度。

(一)切實加強領導，提高思想認識。各單位要增強對內審工作重要性、必要性的認識，強化審計法制意識，把內審工作納入重要議事日程，為內審計劃的實施與完成創造良好的氛圍。被審計單位要切實支持、重視和配合審計工作，認真執行審計決定，對審計發現的有關問題，要認真加以整改，對審計提出的意見和建議，要認真采納和落實，并及時反饋落實情況，促進制度建設和管理更加規范。

(二)嚴守審計紀律，樹立良好形象。各審計組應嚴格執行重大審計事項報告制度；嚴格遵守“審計八不準紀律”并實行審計公示制度，自覺接受被審計單位監督，樹立良好形象。

(三)抓好審計質量，增強工作成效。內審工作要嚴格按照有關規定，認真履行審計職責，嚴格規范審計行為和工作程序，做到程序合法、行為規范、嚴謹細致、結果公正；要充分針對農委系統的實際情況開展工作，做到不疏不漏；審計結束后，要注重從規范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發揮內審的“免疫系統”作用，認真分析問題產生的原因，及時反映單位的困難和建議，提出科學合理的審計整改措施和審計建議，促進各項制度、機制的建立健全。

審計工作計劃方案企業內部審計工作計劃篇三

一、提高審計質量，發揮審計監督作用

1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。

2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫院由于經營規模的擴大，經營業務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經濟工作中心出發，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。

3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規章制度，提高財務管理水平。

4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。

二、更新審計理念，提高審計工作層次

內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫院發展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫院經濟決策、經濟管理服務、促進醫院經濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態度和服務質量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發揮重要作用。

三、以成本管理審計為重點，強化審計經濟監督在市場經濟條件下，醫院被推向市場，醫院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優質、價廉的醫療服務，市場決定著醫院的生存和發展。醫院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫院的收益，影響醫院的長期發展;成本問題解決不好，醫院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫療服務成本作為基本審計，及時發現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經濟效益與社會效益。

四、運用計算機審計，提高審計效率

隨著醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯網，使醫院內部審計從傳統的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節約審計成本,從而提高審計效率。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發揮應有的作用，就一定能夠為促進醫院的和諧發展作出新的貢獻。

審計工作計劃方案企業內部審計工作計劃篇四

內部審計工作計劃

堅持“揭露問題、規范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執行和決算內部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執行審計。今年重點對各個項目的經費預算執行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執行審計與績效審計的有機結合。積極發揮內部審計的監督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業任務和工作目標的實現。

審計處積極與組織、紀檢、監察部門配合，做好干部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執行法律法規、政策部署，重大經濟決策制定和執行，以及遵守廉政規定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發展觀，提高領導干部的經濟責任意識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經濟責任緊密銜接，進一步發揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經濟責任審計。

結合我院實際和管理要求，繼續做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環節的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監督，促進各類工程項目規范管理，節約工程成本，規范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。

按照領導要求，今年繼續做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規范各類財務行為，防范經濟管理風險，防止出現違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。

按照市教委《關于進一步加強教育系統內部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯動機制，對內部審計發現的各類財務違規問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。

加強業務學習，積極參加審計和財務業務培訓，提高審計業務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監督，在原有制度、規定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。

高職審計工作計劃

單位審計工作計劃

(一)進一步深化財政審計工作

財政審計是國家審計機關的基本職責和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性、合法性為基礎，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進一步完善財政權力的監督制約機制，促進各部門依法履行職責，規范預算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。加強對財政預算執行的監督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預算審計與延伸審計相

結合，凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉移支付等財政改革措施執行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農電等幾個有較大財政上繳任務的單位和對部分使用財政資金數額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發現問題，強化審計執法威力，加大對重大違紀違規問題和經濟案件的查處力度，注重審計執法效果，加強跟蹤監督，促進整改和糾正，加強部門協作并引入各種監督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務。

(二)加強政府投資建設項目審計

隨著我國國民經濟的快速發展，國家財政對公共領域的固定資產投資規模日益擴大，政府投資建設項目的經濟性、效率性和效益性成為全社會普遍關注的問題。政府投資建設項目的審計對規范建設資金使用，加強建設項目管理，促進整頓建設筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關為主，社會審計，內部審計參與的工作格局，發揮國家審計的職能優勢，社會審計的專業優勢和內部審計的知情

優勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節約資金。全年要完成農業綜合大樓、古郡博物館、縣醫院門診大樓等×××個投資審計項目。

(三)穩步推進經濟責任審計

經濟責任審計工作對于加強干部監督管理，從源頭上預防和治理腐敗，促進黨風廉政建設，保障經濟社會健康發展，具有十分重要的作用。*年我局將堅持以科學發展觀為指導，創新思路，改進方法，積極推進經濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發展。堅持“積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，要把對經濟決策權、政策執行權、經濟管理權、資金分配權的監督，放在經濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內單位的財政財務收支、固定資產增減、債權債務的增減以及重大經濟活動的審計分析，重點分清被審計領導應負有的主管責任和直接責任。

努力推進經濟責任審計結果的利用，更加科學地評價領導干部的經濟責任。不斷豐富和完善經濟責任審計的形式，繼續開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結合。要通過穩步推進經濟責任審計，加強對權力的制約和監督，促進領導干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發展。今年我們將根據縣任期經濟責任領導小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮、司法局、發改局、交通局等×××個單位的主要領導進行經濟責任審計。

審計工作計劃方案企業內部審計工作計劃篇五

200x年，在市審計局、市國資委的正確領導和精心指導下，全市審計認真履行職責，以“”重要思想為指導，認真貫徹落實黨的精神，全面貫徹黨的、三中、四中全會精神和上級審計的各項工作部署。按照局和分工領導的安排，認真組織學習貫徹會議精神?，F將200x年的工作情況總結如下：

1.加強學習，提高素質

市審計局高度重視審計業務學習，多次組織審計人員學習貫徹精神，認真做好學習筆記。學習的內容包括：黨的會議精神、審計署貫徹落實黨的會議精神及省委、省和市委、市提出的審計工作任務、審計署各項審計任務等。通過學習，進一步提高審計人員的理論素質，提高審計質量和水平，進一步強化審計意識。

2.認真做好審計項目審計

在審計項目過程中，審計局嚴格按照審計項目的審核標準，按時編制審計報告，審計項目的內容和形成審計報告的格式、編碼要求和審計結果的形成情況，認真審核審計項目的內容，及時報送審計結果。審計結果的內容要求審計項目的審計過程中必須認真填制審計報告，嚴格按規范填寫審計結果，對審計發現的問題及時進行處理和解決。

3.嚴格遵守紀律，做好審計人員的表率

審計局始終把加強紀律建設作為審計工作的首要任務來抓。堅持的“五個堅持”，即：堅持黨性原則、堅持原則、堅持紀律觀念、堅持紀律要求、堅持紀律作用，確保審計項目各項工作落到實處。在審計工作中，嚴格執行審計紀律，嚴格遵守審計紀律，堅決杜絕現象的滋生，嚴格執行審計項目的各項審計項目的各項審計程序。審計項目中，嚴格按照審計法的規定和審計規范的程序和審計標準進行審計，嚴格遵守審計程序，堅決杜絕審計結論的出現。

4.審計人員業務素質和業務水平有待于提高

審計人員的業務水平低，審計工作任務重，審計項目的時限短，審計經驗不足，有些項目審計項目時限很短，審計工作量難免有些沖減，審計成果還不夠突出，審計項目的質量還需進一步提高。

5.審計項目審計的針對性和實效性還需要進一步強化

審計項目的審計是審計的重要環節，我們審計局在進一步規范審計項目的過程中，要加強審計項目的實施和審計結論等方面的指導。審計項目的實施和審計工作的成果，要充分運用審計工具，實現審計工作的有機結合。同時，還要進一步加強審計項目的跟蹤問效工作，加強審計項目的審計監督。

6.審計項目審計內容還應繼續創新

審計項目的內容，要根據實際需要，進一步拓展審計項目范圍，創新審計項目的內容。審計項目審計的內容，要突出審計項目的重點，突出審計項目的審計重點。

7.加強審計業務學習，提高審計人員的審計技術水平

200x年我市審計局要加大審計業務學習的力度，通過審計人員的學習和培訓，加強自身的業務技能培訓，提高審計項目審計的審計質量，提高審計項目的審計質量。

一是要進一步提高審計項目的實施管理水平，提高審計項目的審前準備工作，確保審計項目的審計質量。

二是要加強審計項目的管理、指導、檢查和監督力度，嚴防審計項目發生不合理的審計項目。

三是要進一步加強審計項目的監督管理，提高審計項目的管理水平。

四是繼續開展審計項目的審計工作。