最新學校財產管理制度

由佚名分享時間：2024-05-13 06:46:50 加入收藏我要投稿點贊

在日常學習、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小編幫大家整理的優質范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

學校財產管理制度篇一

一、各校區總務處是財產管理的主要部門，負責統一收發、調配、登記入帳，保管和核對等工作，全體師生必須協同做好此項工作。

二、財產管理人員要認真做好校產、校具及采購物品的登記保管工作，做到帳物相符，定期清點。

三、財產使用實行分室管理，落實保管使用責任制，各校區每學年進行一次清點、維修和報廢。校產維修、報廢要經主管部門簽署意見后，主管校長批準，并要辦好報廢手續，填好清單。

四、借用公物及領取有關教學用品，必須有出借手續，任何人都不準私自拿用公共財產。

五、歸還物品(器材)時要驗收，如有損壞，要查明原因，按規章辦事。

六、貴重儀器的'購置和出借，必須經校領導批準。

七、愛護公共財物，人為損壞的應照價賠償。

八、節約水電，放學下班要關好電源，發現浪費現象要予以批評教育。

學校財產管理制度篇二

為了保證公司的正常運行及財產的安全，特制訂以下財產管理辦法

第一條物資的領用、發放，須遵循“先進先出”的原則，出庫時間定為每天下午2點至6點（特殊情況除外）。

第二條辦理出庫必須憑填寫出庫單由部門經理報總經理確認簽字后方可出庫。

第三條原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續填寫入庫單，并且要有入庫經手人的`簽名。原材料中的菜品要直撥入廚房，只需要辦理驗收手續即可。

第四條固定資產購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產管理卡片，不需要填寫入庫單。

第五條保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監督，發現問題應不于辦理入庫手續。

第一條負責記好公司所有物資、商品的收發存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

第二條定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。

第三條貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。

第四條出庫物品，必須要由總經理簽字方可出庫。

第五條入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。

第六條及時報告物資存儲情況，除特殊情況外不得先出庫后補手續。

第一條公司全部固定資產，包括水上餐廳、麒麟閣、廚房、倉庫、客房木屋、其他園林建筑、機械設備、汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按“誰使用，誰負責”的原則進行分工。

第二條建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱、規格、數量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產地及存放地點。

第三條折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年、機械設備、電話系統折舊期為8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

四、報損、報廢管理規定

第一條各業務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經理批示并由財務部備案。

第二條報損、報廢的金額走營業外支出科目。

學校財產管理制度篇三

為切實加強財務管理，規范經費收支行為，充分發揮資金使用效益，更好地為財政工作服務，結合我局實際，特制定本制度。

1、嚴格財務審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。

2、報銷憑證必須真實合法、事由清楚，有經手人、證明人簽字，經股長審核后交由分管財務的局長審批。

3、對先掛帳后結算，數額較大的或“定向”的開支，原則上經手的不結帳，結帳必須是兩人以上。

4、會議費開支在20xx元以上的必須先預算，再按程序審批。

5、固定資產購置，必須按有關集中采購辦法進行。

6、對大額資金的使用審批，1000元以內由使用部門出具報告或預算，由分管此項工作的領導簽署意見后再由分管財務的局長審批；1000元以上，憑書面預算報告由黨組集體研究討論審定。

7、嚴禁本局干職工因私借支公款。因公務須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經分管財務局長，還款時限原則上不得跨月。

1、為加強對全局經費使用管理情況的監督，本局成立經費內審小組。

2、經費內審小組每半年對全局的行政經費，進行一次審理。發現有違反財經紀律和經費管理制度的，應及時予以糾正。

3、經費內審小組對審理結果要寫出審理結論書，并通過適當方式向全局干部公開。

4、經費內審小組要加強對全局各項經費日常管理使用情況的監督。

財產管理制度

為有效保護國家財產安全，規范內部管理，結合我局實際，特制定本制度。

一）財產登記

1、辦公室負責全局財產物資購、領、用、存的登記，實行統一調度、統一管理。

2、辦公室設立財產物資明細帳，發生的各項財產變動情況要及時、完整入帳，做到帳實

不錯的`相符，不得出現帳外財產。單位價值在20xx元以上的財產應與會計的固定資產帳相符；低值易耗品要分大類，分領用部門進行登記；各種貴重物品應單獨立帳管理。

二）財產購置

1、凡需添置辦公用品或其他財產的，應由使用單位填寫《財產購置申報單》，交辦公室審查，報經局領導審批后，由辦公室負責購買、保管，并按規定程序發放。

2、特殊情況，未經辦公室統一購置的，購置部門須在發票上簽明經辦人、證明人、用途等情況，由辦公室對所購財產進行驗收、登記、造冊并簽字后，方能報局領導審批報銷。

三）財產管理

1、辦公用品等物資領發時，必須由使用單位負責人簽字。損壞報廢時要有原殘件，否則由股室負責人承擔賠償責任。

2、堅持艱苦樸素，勤儉節約的原則，嚴格控制財產物資的領發數量，規范領發程序，不多發，不濫發，不造成浪費。

3、各領用單位和個人對領用財產應節約使用，妥善保管，不得公物私用。

4、辦公用品、設備需維修的，且維修費用在500元以下的，由股室負責人報辦公室檢查后進行；維修費用在500元以上的，由辦公室檢查，報經局領導審批后進行。

5、辦公室和辦公室要定期組織財產清查，一年組織一次全面清查，對貴重財產物資每月進行一次盤點，發現問題要及時處理，做到帳實、帳帳相符。

6、個人使用的公物，如辦公桌椅、電話機、文件柜等財產，使用人應愛惜保管，調離時應將所領物品移交辦公室，財產關系未澄清、未移交清楚的，辦公室不開出調令。

學校財產管理制度篇四

學校的各種設施設備物資物品屬于國家的財產，是保證教育教學工作順利進行和師生員工學習、生活的物質條件。學校財產的管理是學校日常事務管理的重要環節，對學校建設和發展起到積極的作用，為了加強學校財產的管理，保證教育教學工作順利進行，特制訂本制度。

成立由校長為組長，總務主任為副組長及有關財務、事務等參加的財務、校產管理領導小組，負責學校財產的管理工作。總務主任負責校產的全面管理，具體由事務、電教、實驗儀器、圖書、音體美、班主任各室負直接責任。具體分工如下：

1、總務主任職責：管好學校財務、財產。嚴格財務制度，合理使用經費；充分發揮校產作用，做到物盡其用；并督促事務管理好校產，定期清點，做到帳物相符；建立健全學校財務財產管理制度；采購物品的匯總審查與采購。

2、報帳會計職責：負責建立固定資產明細帳；做到總帳、明細帳，帳帳相符；填制《固定資產登記單》報核算中心入固定資產總帳及固定資產的報損審批手續；依據《會計法》和有關財經法規進行日常監督。

3、事務職責：負責總務處一般性事務工作；負責小額物資的采購；建立固定資產實物明細帳，做到帳物相符；校產設施的管理、維修、保養、換購等日常維修工作；嚴格控制物資的發放，做好各種財物登記簽領手續；做好固定資產每年一次的清點工作。

4、各室負責人

（1）各室負責人按照要求建立固定資產實物帳，做到帳物相符，學校不定期檢查各室實物管理，一般每學期清理一次，清理結果由總務處匯總登記。

（2）各負責人對所保管的學校財產設備負有全部責任，對所管理的物資要做到分類清楚，排列有序，要經常檢查、維護，做好防潮、防爆、防火、防盜工作，以保證學校各方面工作的需要。

（3）物資管理人員如發現固定資產發生損壞、丟失和其它事故時，應迅速向總務處報告，并及時追查原因，做出記錄，按校產設備的報修、賠償、報損有關規定處理。

5、獎懲。學校各室管理人員不能認真履行職責的由學校及總務處提出批評、限期改正，造成財產損失的，由責任人承擔經濟責任。對管理和使用好的部門和個人，要進行適當的表揚獎勵。

所有采購物品，必須先報校長簽字同意，送核算中心審核報銷后，學校會計根據采購的物品的價格和使用年限，將屬于固定資產范疇的及時入學校明細帳，并填制《固定資產登記表》報核算中心入固定資產總帳。事務接收實物建立學校實物明細帳，按物品的用途分到具體分管負責人處，分管人員接收并及時建立分管的實物明細帳后，方可投入使用。

采購：

1、物品采購采取預報申領制度，每學期末由各處、室、年級段負責人填寫下學期天寧中學物品采購請購單，預報學期采購計劃。

2、物品請購流程：⑴各處、室、年級段制定學期采購計劃或臨時采購計劃，填寫物品請購單。⑵物品請購單統一匯總送交校長室審批。⑶校長室同意后，交總務處采購經辦。⑷采購物品驗收入庫。⑸物品請購人到保管室填寫物品領用單，領取采購的物品。

3、總務處主任收到預報的物品請購單后，會同事務，清點庫存物品，確定需要采購的物品清單。

4、總務處物品采購原則

⑴一般的、急需的且金額較小的教學用品、辦公用品等物品的采購，采取就近采購。

⑵凡數量較多多益善金額較大，報財政局審批，由區政府采購中心或教育局采購小組組織進行公開招投標采購。

入庫：

1、所有學校采購的物品，都必須辦理驗收、入庫手續，由事務員登記入庫后方能領用。凡是外單位贈送、獲獎、上級無償調撥、購置的財產設備，都要到總務處入帳，核實價格后，列入學校相應財產帳冊管理。

2、所有入庫物品，事務員必須建立完整的財產帳冊。按物品的價格分別列入固定資產賬、易耗用品賬等。

3、事務員要定期清點，做到帳帳相符，帳物相符，學校財產支向清楚，領用、借用手續完備。

領取：

1、學校各部門所需物品，一律由事務員負責發放。

2、一般性常規性物品，申領人填報物品領用單簽名后到事務員領取。

3、貴重物品、儀器、電器等設備的領用，必須由總務處主任簽字，報校長批準，方可領取，使用人員簽名登記負全責保管。

4、事務員必須嚴格執行有關制度，不徇私情，依時按標準發放物品，認真做好各類物品的入庫、領用登記，保存好物品領用單，以備查驗。固定財產帳目必須永久保存，易耗物品每學期總清點一次，列帳備查。

5、凡領取必須歸還的物品，至計劃歸還日期時（一般為一學期），應按時送還倉庫，事務員要嚴格檢查是否有損壞、殘缺情況，分情況上報總務處主任再報校長處理。發現情況不報，或未按收還，則由保管人員負責。

6、學校財產原則上不外借，如遇特殊情況，應由借用人（校外單位借用本校財產必須持有單位證明）填寫借用單一式二份，經校長、總務處批準后，方能出借，一份交借用人，另一份作財產借用憑單。借用人，對借入財產應負經濟責任，如有損壞由借用人照價賠償。所借財產用畢及時歸還。

交接：

1、財產管理者工作調動時，必須根據帳面實有物品清點清楚，向接管者辦理交接手續，方可出具調動介紹信。

2、財產接管必須根據帳面實物無誤后，方可接收。如帳物不符，查明原因，按賠償制度執行。

3、財產交接，必須有總務處人員監交，監交雙方核實后，在帳卡上寫明交接日期，交接雙方與監交者簽字。如移交后校方未確定交接財產人，上交總務處代為保管。

三、財產設備報修、賠償、報損

財產設備報修：

1、領用的校產設備，使用前必須細閱使用說明，嚴格按照操作規程。在正常使用的情況下，出現故障，查明原因，及時報總務處統一安排修理、處理。

2、班級財產設備損壞報修，須由班主任填寫“財產設備報修單”，送總務處。

3、教師辦公設備和專用教室財產設備報修，由各室、年級組段長、班主任及使用者本人，填寫“財產設備報修單”，送交總務處。

4、經總務處鑒定，屬于自然損壞的，由總務處請人修理；屬于人為損壞的，查明原因后，按制度賠償后，由總務處請人修理。

財產設備賠償：

1、全校財產主要由教室財產、辦公設備和公共財產三部分組成（公共財產指：專用教室財產設備、體育器材、音樂器材、實驗器材、校園綠化等設施）。實行“誰使用，誰保管，誰損壞，誰賠償”的管理原則。

2、財產損壞賠償、處罰規定

⑴由總務處及相關教師負責財產設備損壞的鑒定。

⑵因責任事故造成學校財產損壞的按原價賠償。

⑶因工作失誤造成的損壞，根據不同情況酌情處理。

⑷故意損壞學校財產：

a、本人主動承認錯誤，按原價的1倍進行賠償（課桌有損每次賠償20元，課椅有損每次賠償10元。發現有在課桌椅亂涂亂畫亂刻者賠償5元）。本人無賠償的意愿，經學校發現后，才有承認錯誤表示愿意賠償的，按原價2倍進行賠償，外以批評或警告處分。

b、本人根本無所謂，在事實面前拒不承認的，按原價的2－3倍賠償，并處以嚴重警告以上的.紀律處分。

c、財產損壞并已賠償的，總務處要及時予以修復。班級財產有損壞而不報告，無人檢舉，造成賠償無著落的，分攤到班級。

d、學期累計，班級賠款較多的不能評為先進班級。

3、教師調離，所借所用學校財產要如數收回，不得帶走或轉讓他人，缺少、損壞的要按原價賠償。

財產設備報損：

1、對各種儀器設備、圖書光盤、教學辦公用品等學校固定資產，確定是自然損壞不能再用，又無法處理或已無修理價值，需報廢的，應由使用處、室、辦負責人或使用者個人填寫財產財產設備報損單，一式二份送總務處鑒定，由總務處學期匯總后，經校長批準，報教育局計財科審批同意后報廢，一份送去記帳，另一份作財產注銷單。

2、由于財產管理不善或使用時不遵守操作規程，或有意損壞造成損失的應責成過失人或財產設備負責人按學校制度進行賠償，并給予批評教育，由過失人填寫財產報損單，由總務處學期匯總后，經校長批準，報教育局計財科審批同意報廢。

3、財產的報損處理每學年進行一次。

四、班級財產設備管理：

班級財產設備管理是學校總體工作的一個重要組成部分，也是評估一所學校、一個部門、一個班級的重要依據。為進一步培養學生熱愛集體、愛護公物、講究文明的良好行為習慣和學生自我管理能力，保持教室的整潔美觀，創造一個良好的教學環境，有效地落實我校班級財產設備的管理工作，把財產管理工作與學校教育有機地結合起來，特制定如下規定：

（一）班級財產設備的清查、交接；

學生課桌椅一人一號，對號入座，不得隨意調換。

1、清查：每一學期結束，由總務處協同相關部門對全校各班教室內財產設備進行清點、登記。

2、交接：每學期開學初，由班主任到總務處領取相應班級的財產登記表，按一式兩份填寫，一份交班主任，一份交總務處留底備案。班主任按登記表上所列財產對本班財產設備簽收、認可。如中途班主作更換，應先由總務處對其班級財產齊備進行清查，然后由新任班主任到總務處領取新的財產設備登記表。

3、班級財產設備包括：電視機、視頻展示臺、電風扇、飲水機、音箱、桌、凳、門、窗、黑板、日光燈、開頭、插座等。

（二）班級財產設備管理：

1、班主任為班級財產設備管理的總負責人，認真制定本的財產保護措施。

2、各班主任必須經常教育學生愛護公物，負責督促，出現問題及時報修；損壞財物者均按有關規定進行賠償。

3、每個學生使用的課桌、椅子不準涂寫、刻字。如發現有螺絲松脫等情況出現，應及時到總務處報修；如出現小問題不及時報修，出現大的問題時則按相關進行賠償。

4、各班財產不能互相調換，不能隨意移動到室外（校、年級集會例外）。各班必須節約用電、用水。

5、教室內的各種設備應由班主任指定學生管理，按照相應的操作規程進行，其他學生不得隨意使用各種設備。平時對各種設備要做好衛生打掃工作。如有故障出現應及時到總務處報修。

6、對所損壞的設備，均需由班主任到總務處填寫報修單，由總務處組織人員進行維修，維修妥當后，需由班主任簽名驗收。

7、每學期結束，由學校總務處、政教處組成檢查小組到各班檢查評估財產管理情況。

8、班級財產設備管理，作為班主任考核、學校評選優秀班級的參考依據。

學校財產管理制度篇五

一、設會計、出納管理財務收支事務，以上級財政規定為會計事務處理準則，做到經常核對帳目，保證帳目相符，根據上級批準的計劃和預算，支付各項資金，保證資金使用合理；

二、支付款報銷手續要健全，報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計師審核報銷支付，凡違反財經制度的.，一切開支有權拒絕報銷；

三、財務人員要加強請示匯報，重大開支不得擅自處理，要經領導審批方能支付；

四、園內各種財產都要登記注冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；

五、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，應每月按上班實際需要的日用品發放一次，在節約的基礎上保證各項供應工作；

六、加強房屋、設備管理，并及時做好房屋、水電維修工作，保證安全，防止出事故。

學校財產管理制度篇六

1、實行崗位責任制。從事財務管理的干部、報帳員、實物采購、保管員等工作人員應明確崗位職責，嚴格執行會計法，應有相互協作監督制約的關系。在理財管物中嚴格按照政策法令，規章制度和標準辦事，每學期進行一次考評，發給最高不低于教師平均教學目標管理獎。

2、收費制度。根據財政局、物價局、教育局等單位核準的收費標準，由總務處組織人員在每學期初收足收好應收的費額。任何部門，個人不得以任何理由向學生額外收費（上級臨時通知的專項經費除外），杜絕由亂收費引發的影響學校聲譽的做法。在收費時要開具由市財稅局統一印制的發票，所收款項要及時足額上解市財政。

3、審批制度。凡實物采購、辦公支出、差旅費等一切財務開支均需有經手人、證明人簽字，校長審批。白條限額在100元以下，100元以上都應是正式發票；千元以內可以現金支付，千元以上，由核算中心予以匯款。學校發放的結構工、各項補貼由總務主任根據各部門提供的數據審核、由校長審批后發放。

4、經費報銷驗收制度。財會人員應嚴格按自己的職責辦事，對經費的支付應按規定進行審核。報銷手續要有正式原始憑證，所有支出發票（包括銀行里的托收承付款項）要有經辦人，證明人，審批人簽字方能報銷。根據發票注明的日期于一周內由當事人來總務處報銷，最遲不超過半月，對不符合財政規定或未經審批和違期的發票，財會人員有權不予報銷。凡核算中心退回的`不規范發票要補辦有關手續。

5、接待制度。嚴格執行瑞安市教育局瑞教[20xx]177號關于轉發市紀委重申落實公務接待若干規定的通知，每次公務接待由校長辦公室專門負責安排接待，填寫接待審批卡、校長批準后由總務處統一經辦。本市客人按市定工作餐標準報銷。每人每餐不得超過30元；接待貴賓或上級（指溫州市級以上）的標準應控制在每人每餐60-80以內，酒水費外加，超出標準由陪同人員負擔。陪客采用分線陪客方法，陪客人員每桌1-2人。

6、預決算制度。每年初由總務處作出經費預算方案，提交校務會討論，通過后予以實施。各部門要根據預算方案的額度組織活動，不得超預算的安排，每年終時由總務處組織決算并報校務會及全體教職工，以供下年度參考。

7、民主理財制度。財務人員要經常分析經濟活動情況，主動向主管校長和上級財會、銀行部門如實報告情況，接受上級及審計部門的檢查、監督。

8、收支兩條線管理制度。嚴肅執行國務院281號關于收支兩條線管理的命令，做到收支依法合法。不得截留、挪用、坐收坐支收費收入。有關責任人要照章辦事，違者責任自負。

9、幾項開支規定

①出差人員，參加有關會議的差旅要憑有關部門負責人證明簽字，公差應由行政值日出具證明，按出差審批權限，審批后予以報銷。

②差旅費開支標準：根據市財政局文件規定，制訂差旅費開支標準

出差地點交通費市內交費住宿費標準伙食補助費標準（略）

凡住宿少于標準可領取50%住宿節約費，超過標準的部分自負20%超過標準80元以上部分自負50%，參加會議、學習，培訓的人員不發

住宿節約費，由接待單位免費接待一律不予報銷。

凡參加各部門各系統舉辦的短期（三個月以下）培訓學習班，伙食補貼標準為：省外每人每天15元。省內每人每天12元，市內每人每天10元，培訓時間在三個月以上減半發給。

因工作需要市內交通費不夠者要加以說明按實報銷。

凡有會務費的不再領取伙食補貼費。

會議費。根據會議記錄會議時間在半小時內的不發會議費，在一小時外的每次每人發會議費10元，超過二小時的發20元。校務會或行政人員參加各線召開的會議均不發會議費。

教師職務評審費。學校限報一次評上的評審費，余者教師自負。

1人1天不得重復補貼，補貼額以高額為準。

1、固定資產管理責任制。

凡新添置的固定資產由實物保管員填制固定資產入庫單，將其中一聯轉交財務報帳員，由財務報帳員登記固定資產總帳和分類明細賬，同時填寫固定資產登記卡，將此卡，插入相應的分類中；凡領用的固定資產由實物保管員填制固定資產出庫單，并按使用科室（人）和存放地點設賬，保管責任要落實到科室，落實到人，做到誰用誰管用管結合。各部門的負責人作為財產保管的第一責任人，班主任、學生寢室管理員應將教室、寢室的桌、椅、床等設備落實到每位學生，教工活動器具由工會負責保管，要保證每一件校產都有人管，人人是財產的保管員。

2、固定資產定期清查盤點和賠償規定。

實驗器材，電教設備，圖書資料，音體美勞器材、電腦等貴重教學設備每年暑期清查盤點；教室寢室中學生使用保管類設備每學年初登記，每學期末清查盤點驗收；處室、段組的辦公設備，家具等每學年末清查盤點登記，做到帳卡物相符。經清查盤點或平時發現有損壞或丟失（失竊）的要查明原因，凡違章使用管理失職造成的損失要負擔修理費或參考原價酌情培償。對固定資產的減少（包括調出，報廢，報損，丟失等）應及時報告實物保管員驗收、鑒定和辦理注銷、賠償手續，對不能使用的已損資產應憑舊物到實物保管員處調換新物。

3、固定資產添置采購工作。

根據相關規定，凡列入政府采購目錄的項目必須通過政府采購，總務處把需采購的物品數量按期上報市教育局計財科進行政府采購；凡未列入政府采購目錄的項目并一次性采購萬元以下的物品及勞務，或由市采購辦委托學校自行采購的，學校應成立采購小組并按文件所規定的程序進行公開采購，同時將采購的物品名稱規格，價格予以公開，并上報市教育局計財科審批報銷。

4、不屬固定資產的材料和低值易耗品管理規定。

因辦公、工作需要須添置的低值易耗品，使用處室或個人先填寫購物申請表，經審批后由校采購監督員與使用處室有關內行人共同采購，經實物保管員驗收簽字，校長審批后予以報銷。實物保管員應設立低值易耗品登記薄，分別登記購入和領用情況，以備待查

5、獎勵和處罰制度。

愛護校產，人人有責，要經常對師生進行愛護公共財產教育，樹立人人愛護校產的良好風氣。要建立獎勵和處罰制度，確保校產安全。對校產保管使用工作做好的第一責任人由總務處提供資料，校長室負責給予表揚和獎勵，獎金在目標管理獎中發放，對屬于責任事故的損壞，丟失隨時責令賠償。

學校財產管理制度篇七

財產物資是行政事業單位運行的現代化的技術裝備和手段，用來完成各項行政任務和事業計劃的物資基礎。隨著現代化建設事業不斷前進和科學技術的迅猛發展。我們將有更多的財產物資，為了科學地使用好人民群眾幸勤勞動的結晶，是它在現代化建設中發揮更大的作用，綜合利用，節約代用，防止損失、浪費。故特訂以下管理使用制度和措施.

1、實行校級和部門二級管理，“誰使用、誰管理、誰負責”的原則。

2、對價值較高的儀器設備。使用前，對使用者加強培訓，幫助老師使用好教學設備，為教學提供優質的服務。

3、定期有負責維修的教職工，對使用設備進行保養和維護，確保設備安全運轉。

4、通過領導宣傳教育，統一全體教職工的'思想，使大家認識到學校設備的使用效益與教職工的利益是分不開的。教育全校師生員工愛護校產設備，養成愛護校產設備的良好習慣.。

5、對多功能室等專用室要求有詳細的使用登記記錄，加強國有資產的使用效率。督促專用室教師認真做好使用記錄。

6.賠償：

（1）凡財產物資的非自然損壞要查清原因，分清責任，給予教育、賠償（部分和全部）

（2）凡教學必需品在使用時要辦理好簽收、借用手續換離崗或離校時不得擅自挪用校方任何物品，還清一切所借之物才能辦理離校手續。

一、教學設備及器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下方可出借。

二、貴重設備及器材原則上不出借。

三、出借教學設備及器材必須填寫借用單，并經有關部門負責人批準。

四、校外其他單位借用，須經學校領導批準。

六、出借設備及器材要按期收回。

七、歸還設備及器材要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠制度執行。

一、教學設備及器材，因本身質量原因損壞，免于賠償。

二、教學設備及器材，因不甚損壞可酌情賠償。

三、教學設備及器材，因違反操作規則損壞要照價賠償。

四、外單位或個人借用而損壞、遺失，一律照價賠償。

五、賠償辦法，有設備管理人員核填賠償單，經學校領導批準，再有損壞者賠償單到財務部門繳款。

學校財產管理制度篇八

一、對所有校舍、財產進行登記造冊，核定基本價格，建立固定資產臺帳。常用流動財產要建立清冊，由學校管理人員和責任人各執一份，以備核查。

二、教職工工作變動時，學校領導工作調整時，必須嚴格清交財務財產，認真辦理交接手續，丟失損壞財產照價賠償。

三、定期對校舍、財產進行安全檢查，發現問題及時處理。

四、學校財產每學期清查一次，凡人為損壞或丟失的，由相關責任人負責賠償。

五、對學校重要的設備、財產要落實專人管理，明確責任，建立定期檢查制度。

六、對校園設施，學校教師要共同關心愛護，發現損壞行為，要及時制止并報告。節假日必須安排專人值班、保護校產。

七、校舍、財產使用都要嚴格遵守使用制度，自覺維護校舍、財產安全，學校任何人不得損公肥私，對化公為私的行為要嚴肅處理。

八、重大突發事件，學校重要財產按預案搶、撤保護，盡量減少財產損失。五、摸查校內患有癲癇病的`學生，且重點監護，排查校園周邊精神病患者，杜絕安全事故發生。

六、學校領導要及時對安全隱患排查情況進行核實，對隱患的排查情況進行督辦，并在學校安全會上通報

學校財產管理制度篇九

總則

第一條、為搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發揮財產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產原則。

第二條、根據財務制度規定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星物品等。

1、低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。

2、搞好財產管理，必須嚴格控制財產請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領發、保管、維修、保養、賠償、報損等手續。

3、建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統一名稱”統一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。

第三條、酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度，愛護酒店財產，使酒店財產不受任何人的.的侵犯。

1、各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產驗收，領用等手續，妥善保管，節約使用，及時維修和保養。

2、要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產，認真執行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償經濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。

第四條、固定資產：由酒店貸款購置或按規定標準合格轉入使用的財產為固定資產。

1、單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產為固定資產；單位價值雖然低于規定標準，但為酒店營業的主要財產（沙發、沙發床、地毯等）也應視為固定資產。

2、房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規定標準，但也應一律列入固定資產。

第五條、低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具為低值易耗品。

1、單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業前領用的作為開辦費處理，開業后領用的作為待攤費用在一年內攤銷。

2、消耗物品：為酒店經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。

第六條、基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。

第七條、廢舊物資：為酒店已經確定報廢的各類財產。

1、此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

2、此類物品報損時，須開列“報損單”，經批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執行。

第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經過經理批準并辦手續到庫房領取，轉入零星物品帳戶處理。屬于規定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經店務會議討論作處理。

學校財產管理制度篇十

醫院的財產物資是開展各項醫療活動的物資基礎，是保障人民身體健康，發展衛生事業的重要條件。為了有效地管理好財產物資，維護國家財產安全、完整，充分發揮其使用效益，特制定本制度。

醫院財產物資管理主要包括固定資產管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應收賬款管理等。

（一）固定資產的確認標準、分類和計價

1、確認標準：

（1）一般設備單位價值在500元以上，專業設備單位價值在800元以上，使用時間在一年以上。

（2）單位價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬于固定資產范圍，應作為固定資產管理。

2、范圍和分類：

（1）房屋及建筑物：凡產權屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設施。

（2）專業設備：是指用于業務的各種醫療儀器、設備等。

（3）一般設備：是指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等。

（4）圖書：指各種專業圖書、技術圖書和重要雜志。

（5）其他固定資產：指不屬于以上各類范圍的固定資產。

3、固定資產的計價：

（1）購入固定資產，按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口稅金等計價。

（2）新建的房屋建筑物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價。

（3）在原有基礎上進行改建、擴建發生的房屋、建筑物，按其原值加上改建、擴建發生的實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入后的余額計價。

（4）自制的固定資產，按制造過程中發生的實際成本計價。

（5）借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的實際成本計價。

（6）接受捐贈的固定資產，按市場同類固定資產的價格計價。接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值。

（7）無償調撥或由于醫院撤并轉入的固定資產，按原單位賬面原值計價。

（8）盤贏的固定資產，按重置完全價值計價。

（二）固定資產管理原則

醫院固定資產實行統一領導、歸口管理、分級核算、責任到人的管理原則。單位應設置專門管理機構，使用部門應指定專人負責管理，并建立健全相應的管理制度。

1、建立健全三賬一卡制度

財會部門負責固定資產總賬和一級明細分類賬，進行金額核算；財產管理部門負責二級明細分類賬，按類別、品名、規格、型號，進行數量金額核算；使用部門負責建卡（臺賬），進行數量管理。做到財會部門有賬，財產管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。

2、財產管理部門職責

按照固定資產的類別分別由有關職能科室歸口管理，負責計劃、采購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續，并組織實施。

3、使用部門的職責

負責本科室房屋、設備及其他財產的管理保養、登記賬卡、清理盤點工作，做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應及時向有關部門反映。按照“誰使用、誰負責”的原則，科室財產要指定專人管理，做到定期清點實物，賬（卡）實相符。

（三）固定資產購置、領用的管理

1、購置的管理

應本著勤儉節約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批準的計劃和預算辦理。

購置設備要按規定申報，大型儀器設備要進行可行性可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍，預測產生的社會效益和經濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。

對列入社會集團購買控制及部門集中采購范圍的固定資產，要報經有關部門批準后才能購買。

對于購入、調入或自制設備，必須按發票、調撥單、完工單、合同等組織驗收，驗收必須認真及時，根據訂貨合同和發票內容驗質驗量。如發現型號規格不符，性能不良，數量短少，質量不符要求或殘缺損壞，缺少附件資料等情況，應立即向供貨單位聯系解決。

要及時辦理財產編號、建賬、入庫、分配等

有關手續。對驗收合格的固定資產，要按財產類別填寫“購入（或調入）財產驗收入庫單”，財務和財產管理部門根據發票（調撥單）、入庫驗收單，登記固定資產總帳、明細賬和保管實物明細帳。

2、領用的管理

領用固定資產必須嚴格手續，應由使用部門填寫“財產物資出庫單”一式三份，一聯倉庫保管留底，一聯交財產會計登賬，一聯交領用部門存查；同時建立“設備領用卡”一式兩份，倉庫保管和使用部門各一份，做到責任明確，手續完備。

（四）固定資產處置的管理

固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，提出書面申請，單位應組織有關人員檢查鑒定，按審批權限經批準后方可銷賬，其殘值收入、變價收入應全部上交財務，記入修購基金。

20xx元以上資產報廢和轉讓需經主管局和國有資產管理部門審批后方可實施。

（五）固定資產的清查盤點

醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作，由財產管理部門統一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發現余缺應及時記錄，查明原因，按規定程序辦理報批手續，待批準后調整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。

固定資產如有缺少或損失，應查明原因，屬于自然災害等特殊情況情況造成的，可按規定程序報批后銷賬；屬于責任事故造成的，應當給予責任人以必要的經濟、行政處罰；屬于違法的，應當依法處理。

盤贏的固定資產，應按重置完全價值入賬。

（六）修購基金的提取

按成本核算對象，根據賬面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按浙財社[1999]4號文件的規定標準執行，比率一經確定，不得隨意變動。

（七）固定資產管理工作考核

固定資產管理工作納入單位和科室的考核范圍，定期檢查、考核、評比。

對各類財產要分別規定使用年限，制定儀器設備利用率、完好率等指標，作為考核衡量各類好壞的重要依據。對管理制定健全，使用合理，注意保養，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應給予表揚、獎勵；對管理不善，玩忽職守或違法操作規程，造成損失的，應視情節，給予批評教育，按有關規定進行經濟賠償，直至行政處分。

庫存物資是指醫院為開展業務活動及其他活動而儲存的材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。

庫存物資要按照“計劃采購、定額定量供應”的辦法進行管理。

（一）采購管理

要合理制定儲備定額標準，按供應計劃組織訂貨和采購，要使庫存物資的數量、質量、規格、型號、性能符合單位業務活動的需要，防止盲目采購，造成積壓、浪費；要盡量做到零庫存，隨買隨用。

（二）出入庫管理

物資驗收要準確及時，驗質驗量，對不符合合同規定的，應當及時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經檢驗合格的物資，應填寫購入物資驗收單。

各醫院應制定合理先進的物資消耗定額。物資管理部門要嚴格根據消耗定額和有關規定向科室發放；要建立健全消耗定額執行情況的考核制度，獎罰分明。

（三）物資儲存管理

物資應定期進行盤點，年終必須進行全面清查盤點，保證賬實相符。

對于盤贏、盤虧毀損等情況，應查明原因，分別情況及時處理。盤盈的，以其價值沖減管理費用。盤虧、毀損的，屬于正常損失部分，扣除殘值后，計入管理費用；盤虧、毀損中屬于非正常損失部分，經主管部門或主辦單位批準后，扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值后，計入其他支出。

（四）低值易耗品的管理

由于低值易耗品可多次使用，對其實物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法。物資管理部門要建立輔助賬，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領用實行一次性攤銷，個別價值較高或領用、報廢相對集中的可分期攤銷。低值易耗品報廢收回的'殘余價值，作為其他收入。

藥品是指單位為了開展醫療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴格執行《藥品管理法》、藥品價格政策和職工基本醫療保險制度的有關規定，并遵循“計劃采購、定額管理、加速周轉、保證供應”的原則。

（一）采購管理

加強藥品采購管理，嚴格按規定采購中標藥品，不以任何名義與藥品生產和經營企業訂立書面或口頭的私下讓利協議；規范藥品集中采購的價格行為，降低藥品價格，切實減輕社會藥費負擔；制定合理的儲存定額，在保證醫療業務活動正常需要條件下，盡量節約資金占有；做好驗收工作，把好質量關。

（二）儲存管理

加強藥品儲存管理，建立完整的盤點制度。藥庫藥品每月抽樣核查，定期進行清查盤點；藥房藥品應每月盤點，月末結出余額，與財務保持賬賬相符，如實存與賬存發生差異，要查明原因，按照審批權限進行處理。

對于特殊和貴重藥品要每日盤點。

（三）建立健全藥品出入庫制度

1、藥庫驗收，應根據隨貨同行聯所列品名、規格、數量、單價認真點收，對無采購計劃、不符合規定的，不予驗收。驗收合格，填寫“藥品入庫單”（自制藥品，也要按規定填寫入庫單）。

2、藥庫出庫時，要填寫“藥品出庫單”一式四聯，藥庫、領用科室、藥品會計、財務科各持一聯。月末，藥品會計將藥房及其他各科室領用的“出庫”單分類匯總，連同“入庫單”匯總數，編制“藥品進出存匯總表”交財務科進行核對和財務處理。

（四）藥房藥品管理

藥房要正確計算處方銷售額并與藥品收款額核對相符。使用計算機進行藥品管理的，應做到“金額管理、數量統計、實耗實銷”；沒有實行計算機管理的，必須做到“金額管理、重點統計、實耗實銷”，要求做到責任落實到人。

藥房會計每月末應及時編制“藥房藥品進銷存月報表”交財務科進行賬務處理。

（五）藥品調價、報廢

藥品調價應按規定及時處理。接到藥品調價通知，藥庫、藥房要及時清點調價藥品現存數量，并編制“藥品調價報告表”，送財務科進行賬務處理。報廢時，對于藥品破損應根據不同原因按會計制度的規定進行處理。

（六）自制藥品管理

加強自制藥品的核算和管理，進行制劑成本核算，分析成本升降原因。有條件的醫院應設置分類賬，分類分批核算制劑成本，同時應制定工作量定額和材料消耗定額。

（七）藥品進銷差價

醫院藥品一律按實際進價實行“順加作價、差別差率”的作價辦法，按此作價辦法作價的藥品零售價超過國家規定零售價的，按國家規定零售價執行，其購入價與零售價的差額為進銷差價。

月末按當月藥品銷售額和藥品綜合加成率（或綜合差價率）計算藥品銷售成本。

貨幣資金是單位在開展業務過程中處于貨幣形態的資金，主要包括現金及各項存款。單位應加強現金和銀行存款管理，嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》。

（一）現金管理

1、單位的現金統一由財務部門收取，并開具由財政部門監制的收款收據。

2、門診掛號收費處和住院結賬處收取的現金必須當日存入銀行，并注明款項來源，不得坐支，財務科應定期或不定期對現金繳存情況進行檢查。

3、現金庫存要根據國家規定實行限額管理，不得白條抵庫，如需要調整現金限額，應向銀行提出申請。

4、嚴格按照國家《現金管理暫行條例》規定的用途使用現金，醫院對外經濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額內允許支付現金外，應通過銀行辦理轉賬結算。

5、加強對現金的內部控制，庫存現金要做到日清月結，做到賬賬、賬款相符，要不定期進行現金庫存檢查。

（二）各種存款管理

1、銀行賬戶的管理

按照國家有關規定開立賬戶，據以辦理有關存款、取款及轉賬結算等業務，遵守銀行的有關制度，接受銀行監督；銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉讓給其他單位或個人使用。

2、支票管理

支票應有專人妥善保管，按序簽發，并在支票領用登記本上進行登記，不準簽發空白支票、空頭支票和遠期支票，作廢支票應妥善保管和處理；領用支票，要事先辦理申請手續，領用人應妥善保管，嚴防丟失、被盜，并及時報賬、核銷；支票印鑒應由兩人分別保管。

3、銀行對賬

出納要根據收付憑證及時登記銀行日記賬，并與銀行對賬單進行經常性的核對。并由出納以外的會計人員按月編制“銀行存款余額調節表”，及時清理未達賬項

4、存款管理

嚴禁公款私存，未經有關部門批準，不得在開戶銀行以外的銀行進行辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現象發生。

醫院應收款包括應收醫療款、應收在院病人醫藥費和其他應收款等。

（一）應收醫療款管理

醫院應收醫療款要及時清理，對于未收回的公費、勞保、大保病人費用，要進行分類明細核算，對于不能收回的部分，要分清原因進行處理；對超出三年以上，確實無法收回的應收醫療款，報經有關部門批準后，作壞賬處理。

（二）應收在院病人醫藥費管理

醫院對應收在院病人醫藥費要及時結算，隨時了解預交款使用情況，發生欠費應及時催促病人續交，對于病情復雜、住院期長、費用較高者，應采取分段結算辦法，以減少住院病人出院欠費金額。

（三）其他應收款管理

對其他應收款項，應隨時催收，及時清理結算，防止拖欠，減少呆賬的形成。對于因工作需要領用的個人備用金，應定期進行核對，每年年終結清，次年重新辦理借用手續，保持資金完整無缺。

年度終了，醫院應按年末應收醫療款和應收在院病人醫藥費科目余額的3%―5%計提壞賬準備；同時，對所有的應收款項每隔二年必須進行函證，以確保法律有效性和時效性。

學校財產管理制度篇十一

１、鄉機關各辦公設施及用品均系公共財產，人人都必須注意愛護和保管，財務室會同辦公室統一實行登記，建檔。指定專人管護，人事變動辦理交接手續。任何人不得擅自變更產權的'隸屬關系，不得買賣、處置和改作其它用途。

２、科學使用辦公設備及公共財產，自覺保護公用設施。如因不負責任、違規操作等人為因素造成辦公設備、辦公用品丟失或損壞的，由責任人負責賠償損失，并給予嚴肅批評；情節嚴重的，經黨委研究作出嚴肅處理。

３、機關公物用品由辦公室統一采購，對稿紙、墨水、笤帚、拖把等易耗、易損物品，由辦公室每半年統一配發一次，各辦公室管理使用。

４、公共財物一律實行丟失或損壞賠償制度。

５、借用公物要打借條并及時歸還。

６、自覺節約用水用電。水龍頭用后隨時關閉，辦公室、宿舍要做到人走自覺關閉門窗，關閉飲水機、電視、電燈、電腦等電器的電源。發現用水、用電浪費現象，追究有關人員責任。非工作需要，不準使用電爐、電熱鍋、電熱壺等電器，違者沒收并扣發當月工資。

7、加強安全管理，認真做好“防火、防盜、防事故”工作，不準私拉亂接電線，不準存放易燃易爆物品。辦公室和分管后勤的人員要隨時進行安全檢查，做到防范于末然，若因疏忽大意造成安全事故，嚴肅追究其責任。

學校財產管理制度篇十二

各科室：

為進一步加強財產物資的管理，提高財產物資利用率，現根據《省衛生廳關于執行醫療機構財務管理有關規定的通知》，結合醫院的實際情況，特制定如下規定：

為加強醫院日常財產物資的管理工作，成立財產物資管理領導小組，由副院長xx任組長，成員：xx。總務科、藥劑科、信息科、設備科分管財產物資管理的具體工作，財務科為主要職能部門，負責制定醫院財產物資具體管理規定，編制財產物資年度采購計劃，協調、管理和監督財產物資管理的有關工作。

1、財產物資的采購，應本著勤儉節約的原則，根據醫院年度事業計劃，行政任務的需要和財力的可能，在充分考慮原有設備物資利用的基礎上，按批準的.計劃和資金預算辦理。對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應組織專業技術人員論證，進行可行性研究，從各種備選方案中擇優確定采購的財產物資項目。

2、各科室購置財產物資前，先填報《財產物資采購申請單》，填報內容必須詳細、明了，伍仟元以下財產物資采購經分管科室同意，報分管院長批準;伍仟元以上至壹萬元財產物資采購須經財產物資管理小組討論同意，萬元以上財產物資采購報院長辦公會議研究決定。

3、凡屬于政府采購項目的財產物資，按照醫院[20xx]40號文件精神執行，經辦人員辦理采購款項支付須提供正式發票或正式收款收據、購銷合同、采購驗收結算書，由財務審核后蓋章予以支付。

各經辦科室采購財產物資前須簽訂符合合同法規定的購貨合同，合同初稿及有關資料須經總務科、信息科、設備科、藥劑科、財務科及分管領導初審后由財產物資管理領導小組對重點條款進行審核，集體討論通過。

1、購入財產物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務科、設備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領用、報廢、登記等工作，建立好二級分類數量、金額明細賬及各科室使用臺賬，并于每月3號前上報財務科月報表，核對好財產、低耗品賬面余額，做到賬賬、賬物相符。

2、各科室財產物資領用嚴格按照使用計劃控制，日常用品領用應填寫《財產物資領用單》，由科室負責人簽名，憑領用單向倉庫領用。符合固定資產標準(醫療設備800元以上、其他設備500元以上)財產領用由總務科、信息科同意、醫療器械由藥劑科同意，報分管領導批準。工作服及其他大類小額財產領用分別由總務科、藥劑科、信息科批準。

3、財產物資報廢、調撥、變賣，由科室須提出書面報告，詳細說明情況和原因，報分管科室同意，按規定審批權限，經批準后方可辦理銷賬手續。

各科室財產物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財產物資每季度盤點一次、核對賬實工作，清點時以分管科室具體負責，財務部門參予，清點結果經分管領導簽字后報財務科予以調整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責任事故情況，經濟賠償或行政處罰。