基金會財務管理制度

由佚名分享時間：2024-04-06 03:42:52 加入收藏我要投稿點贊

基金會財務管理制度范本5篇

在日益發展的社會中，我們使用制度的場合越來越廣泛，制度具有合理性和合法性分配功能。能夠規范員工行為，提高工作積極性。下面是小編整理的基金會財務管理制度，僅供參考，希望對你有所幫助。

基金會財務管理制度（篇1）

第一章總則

第一條為了加強余彭年慈善基金會（以下簡稱基金會）財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《基金會管理條例》、《民間非營利組織會計制度》等法律法規及基金會章程，制定本方法。

第二條基金會財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用，對機構的經濟活動進行綜合管理。具體包括：管理各項收入，降低成本費用，合理安排和使用各項資金；加強經濟核算，提高資金使用效益；建立健全財務管理制度和規程，加強財務監督、檢查；維護機構財產完好，充分發揮財產物資效益；開展財務分析，參與機構經濟決策，規范財務信息披露，促進機構建設和事業發展。

第三條財務管理是機構管理的重要組成部分，基金會根據章程規定，切實做好財務管理工作。

第四條基金會的財務管理實行統一領導、歸口管理的原則。在秘書處的領導下，一切財務收支活動歸口財務管理部門統一管理。

第二章財務管理體制

第五條基金會的最高權力機構是理事會。理事會定期審議機構財務報告，并決定財務工作中的重大問題。在理事會休會期間，由理事長授權秘書長負責日常工作。

第六條基金會的財務活動依法接受社會公眾和國家有關管理部門的監督；每年接受取得民政部社會團體審計資格的會計師事務所審計。

第七條基金會理事會換屆和更換法定代表人及秘書長之前，應當進行財務審計。

第三章財務管理機構及人員

第八條設立財務管理機構或配備專職會計人員，并建立財務崗位責任制。聘任具備會計人員任職資格的人員從事財務工作。

第九條建立內部財務管理體制，明確職責劃分。

（一）基金會主管財務的領導：嚴格遵守國家法律法規，具體確定內部財務機構，配備合格會計人員；組織擬定基金會財務管理制度，接受財政、稅務、審計機關的監督檢查等。

（二）財務機構負責人：貫徹落實國家財經法規和有關財務政策；審核重要財務事項；協調各種財務關系以及各相關部門與財務部門的關系；組織制定財務預算、編制財務決算并負責組織實施；定期檢查財務預算的執行情況，研究執行中存在的問題；負責組織財務核算，審核財務決算等。

（三）財務專職人員：具體履行財務管理職責，做好財務預算編制、執行、控制、分析考核和決算工作；建立健全內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作。

第四章預算管理

第十條基金會根據機構發展戰略，按照年度工作計劃和任務，本著資源統籌規劃、保障工作重點、收入支出協調的原則，堅持勤儉辦事的方針，編制年度財務預算。

第十一條各管理部門根據年度工作計劃，編制各項目的“收入”、“業務活動成本”、“管理費用”等預算初稿，經秘書長審核后，形成年度財務總預算。財務總預算經理事會審議批準后執行。

第十二條各管理部門在編制年度預算時，收入預算參考上年預算執行情況及業務發展計劃合理預測制定，業務活動成本和管理費用根據項目特點和工作計劃本著量入為出、厲行節約的原則，按機構費用標準或工作量測算編制。

第十三條各管理部門須嚴格執行財務預算，除因工作計劃、工作內容有較大調整，或者人員發生較大變化，需要通過預算調整程序核準新的預算外，一般不予以調整。在年內季末和年末，財務管理部門應總結、分析預算執行情況及存在的問題，提出改進意見，報秘書長或理事會。預算執行情況納入各管理部門的業績考核。

第五章收入管理

第十四條基金會的收入來源主要包括：

（一）余彭年先生控股的國內企業的捐贈；

（二）余彭年先生個人的捐贈；

（三）本會基金所實現的合法收益；

第十五條分類核算捐贈收入與捐贈以外其他收入。

第十六條根據各項收入性質嚴格劃分限定性收入和非限定性收入，各項收入均納入年度總預算統籌計劃。

第十七條全部收入，必須納入財務部門統一管理。

第十八條根據捐贈者意愿，設立的專項基金，分別記賬，統一管理。

第六章支出管理

第十九條各項支出的安排必須有利于公益事業發展，必須貫徹厲行節約和量力而行的原則，嚴格遵守各項財政、財務制度和財經紀律。

第二十條按照理事會批準的年度預算和規定的開支范圍、標準執行資助支出和費用支出，并嚴格按照捐贈協議安排資助計劃；建立健全各項支出管理和審批制度。

第七章成本（費用）管理

第二十一條成本核算的基本任務是反映項目管理、執行和服務過程的各項耗費，并結合預測、計劃、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、財力，降低成本（費用），改善項目管理，為公益事業發展建立良好的基礎。

第二十二條成本（費用）一般包括項目資助成本、項目服務成本、管理費用。機構根據《民間非營利會計制度》制定相應的成本費用核算辦法，建立和健全項目成本（費用）核算制度。

第二十三條有關成本（費用）核算的原始記錄、憑證、賬、費用匯總和分配表等資料，內容必須完整、真實，記載和編制必須及時，必須如實反映項目在管理和服務過程中的各種耗費。

第二十四條因項目策劃、信息溝通、捐贈服務及捐款籌集等，需向捐贈人提供項目或活動成本估算，由財務部門與相關項目管理部門負責。在提交成本估算前，應經秘書長批準。項目成本（費用）估算，按照成本核算的原則和方法進行，必須提供可靠的人力、物資、費用支出的估算依據。

第八章票據管理

第二十五條現金支票只限于領用備用金及發放工資、獎金、勞務酬金、助困資金等使用，其他事項一律不得領用現金支票。

第二十六條各部門需領用轉帳支票，必需事前填寫支票領用單，寫明用途及單位，經批準后向出納領用，一般限于3天內將支票存根聯向出納注銷。

第二十七條如發現支票退票需作廢，必須將第一聯加蓋印鑒的作廢支票歸還給出納，然后進行調換。

第二十八條財務部門購置公益性單位接受捐贈統一收據，必須作好連號登記。收據存根按會計檔案規定保管，不得隨意銷毀。

第九章資產管理

第二十九條基金會資產分類：

（一）固定資產。

（二）流動資產。

第三十條固定資產：

（一）固定資產是指使用期限超過一年，單價在20__元以上的房屋、設備、工具、器具等自用資產。

（二）固定資產的日常管理：建立固定資產的保管、使用、內部轉移、盤盈、盤虧、報廢、清理盤點等內部管理制度。

（三）應根據自用固定資產的性質和使用情況，合理確定資產的使用壽命和殘值，按規定計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。嚴格執行固定資產管理辦法。

（四）財產和物資是資金的實物狀態，包括固定資產、低值易耗品（捐贈物品根據其價值和用途分別建立相應的實物臺賬）。財產和物資管理，要建立驗收、發放、保管和檢查制度，要指定專人保管并建立賬目和檔案，做到賬賬相符，賬物相符。

第三十一條流動資產：

（一）流動資產包括現金、銀行存款、應收及預付款項等。

（二）嚴格執行現金管理辦法、內部控制制度。確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位互相分離、制約和監督。

（三）對資金的使用情況，要進行定期和不定期檢查，進行應付及預收款項的`對賬和清理。

第十章財務分析與財務監督

第三十二條財務分析與財務監督是認識、掌握財務活動規律，提高財務管理水平和資金使用效益，維護財經紀律，促進事業健康發展的重要手段。

第三十三條財務分析的主要內容包括：預算執行情況，資金運用情況，成本（費用）情況，財產物資的使用、管理情況等。財務管理部門應結合項目管理和服務特點，建立科學、合理的財務分析指標。通過分析，反映業務活動和經濟活動的效果，并將分析結果及時反映給秘書處和理事會，為其進行決策提供科學、可靠的依據。

第三十四條財務管理部門要通過收支審核、財務分析等，對財務收支、資金運用、財產物資管理等情況進行監督檢查。對違反國家財政、財務制度和財經紀律的行為，要及時予以制止、糾正，性質比較嚴重的，要向領導及有關部門報告，并按有關規定嚴肅處理。

第十一章財務決算

第三十五條年度財務決算是年度會計期間公益項目的收入及成本、資產質量、財務效益等基本情況的綜合反映，是全面了解和掌握運營狀況的重要手段。

第三十六條嚴格按照國家有關財務會計制度規定，在進行財產清查、債權債務確認和資產質量核實的基礎上，以年度內發生的全部經濟交易事項的會計賬簿為基本依據，認真組織機構財務決算編制和報表工作，做到賬表一致、賬賬一致、賬證一致、賬實一致。

第三十七條嚴格按照《民間非營利組織會計制度》的規定編制財務報告，并接受獨立會計師事務所的審計。

第三十八條機構年度財務報告對外披露須經理事會批準。

第十二章財務會計信息披露

第三十九條財務會計信息是捐贈人、管理者和理事會等機構利益相關方了解機構資源狀況、負債水平、資金使用情況及現金流量等信息的重要來源。財務信息披露是建立社會公信力的重要環節，其主要形式是財務會計報告。

第四十條財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書構成。按照《民間非營利組織會計制度》的規定，機構會計報表包括資產負債表、業務活動表和現金流量表，同時包括會計報表附注，說明機構采用的主要會計政策、會計報表中反映的重要項目的具體說明和未在會計報表中反映的重要信息的說明等。

第四十一條建立定期財務信息披露制度，提供真實、及時、公允的財務會計信息；按照基金會章程的規定每年在機構網站及相關媒體上公布審計報告和財務會計報告。

第四十二條以單一項目或捐贈人為報告主體的財務會計信息由財務管理部門負責按會計制度核算并編制，報秘書長審閱批準后，方可對外提供或披露。重大財務信息的披露必須納入財務會計報告的內容，由財務管理部門按規定報請批準后對外披露。

第十三章會計檔案管理

第四十三條會計檔案是記錄和反映機構經濟業務事項的重要歷史資料和證據。會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告以及其它會計資料。

第四十四條基金會會計檔案按照《會計檔案管理辦法》執行，實行專人管理。會計檔案由財務部門負責整理歸檔。

第四十五條基金會會計檔案不得外借，遇有特殊情況，須經財務主管領導批準后，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。

第四十六條銷毀會計檔案須按規定程序審批。對到期未了結的債權債務的原始憑證及其它未了事項的原始憑證不得銷毀，單獨抽出另行立卷，保管到未了事項完結時為止。

第十四章附則

第四十七條本制度經理事會審議通過后執行，由秘書長監督實施。

第四十八條本制度的修訂由秘書處提出修改意見，報理事會審議通過后執行。

基金會財務管理制度（篇2）

第一章總則

第一條為規范協會財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進協會的事業發展，根據國家和自治區有關法規及《新疆測繪行業協會章程》，制定本制度。

第二條本協會經費必須用于本章程規定的業務范圍和事業發展，不得在會員中分配。本協會的資產，任何單位、個人不得侵占、私分和挪用。

第三條協會財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律，法規和財務規章制度；協會財務統一管理，財務計劃統籌安排、協調發展；正確處理事業維持和發展的關系，正確處理日常運行和投資的關系，正確處理國家、集體和個人的三者利益關系。

第四條協會財務管理的主要任務是：相對集中財力，確保協會工作的完成，確保協會發展；嚴格貫徹執行國家和政府部門制定的法律、法規；依法多渠道籌集資金；合理編制協會預算，并對預算執行過程進行控制和管理；合理制定投資計劃，并對其執行過程進行控制和管理；科學配置協會資源，努力節約開支，提高使用效益；加強資產管理，科學規范成本核算，防止資產流失；建立健全協會財務規章制度，規范協會經濟秩序；如實反映協會財務狀況；對協會經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第二章財務管理體制

第五條協會實行“統一領導，集中管理。”的財務管理體制。

第六條協會實行理事會和法人代表負責的財會領導體制，協會秘書處負責協會日常財務工作，協調和審議、審定規章制度。

第七條秘書處是協會財務管理中心，統一組織和領導協會會計核算和財務管理工作。秘書處應按照協會的發展及協會財務活動的具體情況，逐步建立和健全財務管理辦法和機構。

第三章收入管理

第八條本協會經費來源分為：會費、捐贈、政府、企事業單位資助、在核準的業務范圍內開展活動或服務的收入，組織承擔項目獲得的研究費和管理費，利息、其他合法收入等。

第九條協會積極創造條件，加強宏觀調控，微觀放權，鼓勵各成員單位在政策、法律允許范圍內為協會多渠道、多形式籌措資金。

第四章支出管理

第十條支出是指協會開展咨詢、宣傳、調研、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括事業支出，經營支出等。其中事業支出按其用途劃分為科研支出，業務輔助支出，行政管理支出，后勤支出和福利保障支出等；按其內容分為勞務費、福利費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用等。

第十一條協會要加強支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。協會各項包干使用的經費和核定的指標費用，要本著勤儉節約的原則科學合理地列支。

第五章資產管理

第十二條資產是指協會占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。其中流動資產是指可以在一年內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收及暫付款項、借出款、存貨等，固定資產是指一般設備單價在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用期一年以上的資產；無形資產是指不具有實物形態而能為使用者提供某種權利的資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽以及其他財產權利等。

第十三條各項資產管理須按有關國家資產管理辦法執行。各項暫付款應在規定時間內報賬，借出款應在規定時間內還款，逾期不報或不還者將按有關規定予以處罰。對確屬無法收回的應收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規定程序批準后核銷。

第六章財務監督

第十四條財務監督是指按國家財經法規及協會財務規章制度，對各種財務活動實施的監督控制，包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。建立健全各級經濟責任制和財務主管領導離任審計制度，是實施財務監督的主要內容。

第十五條協會財會人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行為，有權提出意見并向上級主管部門和其他有關部門反映。

第七章財務報告

第十六條協會秘書處應定期向理事會提供財務報表和報告。報表和報告要真實可靠，并做到帳表一致。

第十七條協會按國家的有關規定向有關主管部門提供真實報表和報告。本協會終止后的剩余財產，在業務主管單位的監督下，進行清算后，按照國家有關規定，用于發展與本協會宗旨相關的事業。第八章附則

基金會財務管理制度（篇3）

第一章總則

第一條為了加強學生社團的財務管理，維護會員權益，確保學生社團的正常運行和健康發展，根據《四川大學學生社團管理條例》及相關法規制定本條例。社團作為非營利性組織應遵守國家相應的會計制度。

第二條本條例由四川大學外國語學院團委指導的學生社團聯合會制定，其工作職能為對社團聯內部財務情況進行管理以及對各學術型學生社團財務狀況進行監督和審查，促進社團健康發展。

第三條本條例適用于四川大學外國語學院分團委指導的學術型學生社團，即根據社團創辦程序在外國語學院登記注冊的具有固定章程的學術型學生團體，其他社團參照執行。外國語學院掛靠學生社團的財務監管可以本條例為指導，制定實施辦法。

第四條社團財務管理的主要內容是：

(一)正確、合理地籌集、管理、使用資金，努力降低費用，節約開支;

(二)認真執行會計制度，按照社團統一的制度，及時、準確、完整地進行會計核算，編制財務預決算，提高資金使用效益;

(三)建立和完善社團內部財務管理制度，加強財務監督;對嚴重違紀、損害公眾利益的收支行為應及時向院團委，學生社團聯合會報告、檢舉;

第五條學院團委要求學院社團聯對各個學術型社團社長進行履職前的廉潔修身、學習財務管理制度，以督促社團嚴格執行條例。

第二章組織建設

第六條各學生社團建立財務管理機構和管理制度，會計人員負責掌管賬本，按時記賬，管理發票;保管現金，詳實地登記好每一筆現金去向用途，做好現金日記賬。應注意資金安全，對所管理的資金負責。會計行使管理本協會財務的職責并接受協會其他成員的監督。

第七條學生社團負責人(會長、副會長)不得兼任會計。如果該項經費涉及報賬，每一筆經費開支由會長、會計、至少一名活動費用經手人(會長和活動經手人不得與會計重合)共同在發票上簽字方可予以報銷;發票上需注明經費使用的具體情況(含購買物品明細)。

第八條學生社團每學期末召開會員大會，會計向全體會員公布經費收支情況。

第九條由外國語學院社團聯統籌各學生社團會計組成學生社團財務管理委員會，監督各學生社團財務狀況的工作職能。

第三章經費來源

第十二條社團的活動經費，原則上分為兩個來源。

一、在上一學年的優秀社團評比中獲得獎金的社團，原則上以獎金為社團資金來源，不允許其他活動資金來源。經費使用不需要報銷，但需要做好現金日記賬，記錄好資金去向用途。

二、成立未滿一年的學術型社團或者在上一學年的社團評比中未獲得獎金的社團，根據活動開展情況學院可以提供少量活動經費，需要在做好資金去向用途賬本的同時，嚴格按照規定走報賬程序。

第四章財務管理

第十三條學生社團財產歸學生社團集體所有，任何人不得侵占、私分或挪用社團的財產，亦不得在社團成員中分配;社團的經費必須用于章程規定范圍內的活動，社團負責人或其他成員須嚴格遵循學校相關財務制度及社團內部經費管理規范的要求，應自覺接受學生社團聯合會的監督。

第十四條社團自成立之始即應建立財務收支賬目，賬目由專人負責;每學期末，社團的財務收支情況需以書面形式在qq群等平臺向社團成員公開，并接受社團成員及學生社團聯合會等相關部門的監督和審查。

第十五條社團在申請活動時，需要寫明詳細的經費預算，并請社團負責人進行審批，經費審批后在會計處登記，然后持有效憑證在出納處領取經費。

第十六條社團成員可對自己認為不合理的財務收支情況向社團財務管理委員會提出質疑，社團財務管理委員會責成社團財務領導小組予以答復。

第十七條各學生社團須注意經費的合理使用，應具備一定的自律意識和節約觀念，確保年度收支的平衡。若出現財務赤字，則四川大學學生社團聯合會有權暫停審批其一切活動。在經過整改并經社團聯確認取得成效后，方可繼續審批活動。

第十八條四川大學學生社團聯合會財務部定期召集社團財務管理委員會開會，各社團的會計在會上對其協會財務狀況做詳細報告，并討論財務管理方案。財務制度擬于每年12月份核定一次;如需變更，應在社團財務管理委員會上公開征求意見，表決通過。

第十九條每年社團換屆選舉后，原社團的財務管理部門或財務領導小組應將年度財務報告和財務清單移交給新一屆的社團財務管理部門或財務領導小組，并由新一屆財務管理部門或財務領導小組中的會計以本人名字開設獨立銀行賬戶，?？顚魧Ｓ茫_保上一年度的剩余經費全部轉入下一年做社團活動使用。

第二十條社團發生劃轉撤并時，應對集體財產進行清算。社團財務清算，應當在學生社團聯合會財務部門、監察部門的監督指導下，對社團的資產進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，任何個人不得侵占、私分或挪用社團的財產。劃轉撤并的社團清算結束后，經由校團委、掛靠學院批準，其資產分別按照下列辦法處理：

(一)因掛靠關系改變，全部資產無償移交;

(二)轉為非社團單位或撤銷的社團，全部資產扣除債務后，由掛靠學院牽頭，在社團在冊成員中進行平均分配;若社團在冊成員放棄，則做好社團資產的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理好各項遺留問題。

(三)合并的社團，全部資產移交接收單位或者新組建社團。

第二十一條資金去向：

(一)社團活動開支：社團開展與其宗旨相關的各項活動;

(二)社團內部建設開支：包括社團購置辦公用品或開展內部培訓等支出;

(三)出版內部刊物開支：包括編輯、出版等業務性支出;

(四)其他合理開支。(包括辦公用品、文體用品等物，食品不計入內)

第二十二條有下列情形之一者，由學生社團聯合會給予預警，責令限期整改;情節嚴重者，可依《學生社團管理章程》等學生社團相關管理規定，撤銷社團主要負責人的職務，直至對該學生社團予以撤銷登記。

(一)不編制財務預算和決算的;

(二)隱匿會員數量，私自截留會費收入的;

(三)隱匿其他各項收入的;

(四)對各項收入不出具統一收據的;

(五)虛列支出，冒領、多領社團活動經費的;

(六)不按規定設置財務管理部門或財務領導小組的;

(七)侵占、私分或挪用社團的財產的;

(八)由于保管不善使社團資產嚴重流失的;

(九)其他嚴重違反社團財經紀律的行為。

第五章附則

第二十三條本條例解釋權歸四川大學外國語學院學生社團聯合會。

第二十四條本條例自20__年5月起生效。

基金會財務管理制度（篇4）

1、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。

2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包干經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審后實施。

3、各科室包干經費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯系贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節約，部里預留20%，其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。

4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意后，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。

5、經費開支憑發票報銷。科室包干經費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。

6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束后的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。