賓館員工財務管理制度

由佚名分享時間：2024-04-03 10:26:34 加入收藏我要投稿點贊

賓館員工財務管理制度5篇

在不斷發展的社會中，我們使用制度的機會越來越多，制度具有合理性和合法性，它能很好規范員工行為，還能激勵工作積極性。下面是小編整理的賓館員工財務管理制度，僅供參考，希望對你有所幫助。

賓館員工財務管理制度（精選篇1）

近些年,國際上一批大型集團出現了財務危機,特別是美國安然公司(Enron)超過12億美元的假賬(2001.11)、美國世界通信(Worldcom)一年中虛增38億美元收入和16億美元利潤(2002.06)、意大利帕瑪拉特(Parmalat)近40億歐元的財務黑洞(2003.12)、美國雷曼兄弟(lehman)的破產(2024.9)等令人觸目驚心。我國國有企業資產負債率仍然較高,據國資委公布,2007年平均為57.6%;民營企業短命現象仍然較多,據資料顯示,我國民營企業平均壽命不到10年,一些名聲顯赫的企業,如巨人集團、三株實業、德隆集團、格林科爾等都似曇花一現,還有較多的則負重運行,艱難堅持。究其原因較多,但無一例外的是企業缺乏科學有效的財務風險管理機制。這同樣也為我國星級賓館加強財務風險管理提供了有力的警示。毫無疑問,正確分析星級賓館財務風險的類型及成因,建立有效的財務風險管理機制,不僅是防范財務風險減少經濟損失的需要。

一、星級賓館財務風險的內涵與特性

1、內涵

對財務風險,學者們的認識可歸納成三類:一是“危害損失觀”,認為財務風險是未來可能發生的危害和損失;二是“收益差異觀”,認為財務風險是未來實際收益與預期收益之間的差異;三是“不確定性觀”,認為財務風險是未來經營的不確定性因素。經過綜合對比分析,本文將星級賓館財務風險定義為:星級賓館在運營過程中因資金運動受難以預測的不確定因素影響,而出現與初衷利益相悖的潛在損失。它反映了星級賓館財務風險的三層管理屬性:一是由資金運動而引起的風險;二是風險的貨幣化表現;三是受不確定因素影響而形成的財務收益偏離預期收益的潛在損失。

2、特性

星級賓館財務風險源于諸多不確定因素,即來自經營環境。星級賓館經營環境既包括外部環境因素,又包括內部管理因素。內、外因素的變化都會產生或改變星級賓館的各類風險。各類風險最終表現為財務風險。星級賓館財務風險既反映了各類風險的一般規律性,又蘊涵著自己的特性。

(1)客觀性。凡是有經濟運營和財務活動,必有兩種可能的結果,即實現預期目標和偏離預期目標,因此,財務風險是客觀存在的。星級賓館作為自主經營、自負盈虧、自擔風險的經濟實體,其財務狀況失衡、投資失控、債務包袱過重、資金運作困難是屢見不鮮的,出現“資不抵債”的現象也是常有的。

(2)隨機性。由于影響星級賓館財務活動的因素是復雜的、多變的,既有國家政治經濟環境變化、國家和地區性經濟政策調整、金融市場波動、科學技術進步、競爭對手成長、客戶的誠信缺失等的影響,又有星級賓館內控制度、人員素質、管理水平等的影響,因此,事先對星級賓館財務活動的最終結果難以準確把握,也即星級賓館財務風險的大小事先難以準確預測。

(3)相關性。財務風險的大小與風險收益的高低之間具有正相關性。因此一些人把“承擔的財務風險越大,風險收益也必然越高”作為星級賓館大量負債和債權拖欠的理論依據。然而,這一觀點的前提是負債和債權拖欠必須在其承受能力的限度之內。

(4)異同性。影響財務風險的各種因素對財務活動目標的影響程度是不同的。對影響較小的財務風險,可不予考慮;對影響較大的財務風險要重點控制。

二、星級賓館財務風險的構成要素

從星級賓館財務活動與財務管理的實際來看,星級賓館財務風險的構成要素主要有四個方面。

1、籌資風險

由于星級賓館的籌資渠道主要有兩類:一是借入的資金,如銀行借款、債券等;二是所有者的投資,如股票上市、投資公司投入、內部職工參股等,因此籌資風險是指由于負債籌資使星級賓館出現籌資來源的不確定性和不良財務后果的可能性。籌資風險產生的原因主要有兩個方面:一是與宏觀環境因素變動有關,如資金供求、利率、匯率變化可能加大籌資成本,重大政策和法律法規的變化會影響籌資規模和籌資方式等;二是與星級賓館自身管理經營不善、理財決策失誤有關。目前,我國的星級賓館既有收支性風險,也有現金性風險。收支性風險主要是源于經營不善,具體表現為:內部管理水平低、市場競爭能力弱、經營虧損重等。現金性風險主要源于理財不當,資本結構不合理,具體表現為:籌資成本費用過大;負債比例高,許多星級賓館超過40%;籌資渠道單一,過分依賴銀行貸款,資金結構、期限結構和債務規模不合理等。籌資風險的影響期較長。

2、營運風險

營運風險是指星級賓館在其經營過程中由于運作管理不善而造成的財務狀況失衡。其負面影響比較明顯。我國星級賓館的營運風險主要來源于兩個方面:一是內部經營管理風險。星級賓館具有經營范圍廣、營業項目多、提品的時間性和季節性強的特點,而我國大多數星級賓館的專業人才少、管理水平低,競爭能力弱,再加上債務負擔重,經營風險大。二是應收賬款風險。從本質看,應收賬款是星級賓館流動資金的投放,其風險主要是收回時間及金額不確定所導致的現金流量風險。應收賬款的拖欠會嚴重影響星級賓館的獲現能力和收益質量。應收賬款風險的產生與信用政策和信用環境有關。目前,由于競爭的壓力,我國星級賓館的業務銷售中賒銷比重大,而不合理的信用政策常使星級賓館對應收賬款缺乏應有的控制和管理,造成追討欠款工作困難重重。宏觀上,我國信用環境差,缺乏社會化的信用中介服務機構,信用風險大,再加上落后的結算方式,使得與客戶、供應商之間拖欠賬款問題日益突出,嚴重影響星級賓館的實際收益。

3、投資風險

投資風險是指星級賓館投資一定業務后,由于投資環境和市場需求的變化,而使實際投資利潤率低于預計利潤率的可能性。從星級賓館外部環境來分析,投資風險主要源于國家信貸規模、利率、匯率和通脹水平變化的影響。另外,經濟的波動、疫情的擴散、恐怖活動也會引起消費需求和購買力的變化,從而給星級賓館收益帶來不確定性。從星級賓館內部環境來分析,投資風險主要源于信息不對稱和經營效率低下。星級賓館固定資產投資標準高,資金占用量大,回收期長,設備更新快,經濟效益的季節性和波動性強,投資的風險性不言而喻。而我國的星級賓館,一方面由于在投資決策過程中缺乏全面、準確的決策信息,造成市場預期不正確,導致投資不能獲得預期的收益;另一方面由于缺乏回避風險和控制風險的能力,也導致實際投資收益與預期收益相差甚遠。

賓館員工財務管理制度（精選篇2）

1、借款及報銷的審批權限 :

1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經理審簽后,報酒店財務部門審核,并送總經理批準,方能借款或報銷。

1.2 員工出差應填寫出差'申請單',并按規定程序報批后,到財務部門預借差旅費。

1.3 員工出差返回后,填寫'差旅費'報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準:

2.1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種,即當天能往返的為 '短途',出差時間在一天以上的為 '長途'。

2.2 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

職務標準

一般人員80

部門經理級 120

公司副總經理級 180

2.3出差補助標準:

2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐,經總經理批準后,最高享受8元/天的補貼。

2.3.2 長途出差補助標準:(元/人/天)

職務標準

一般人員 15

部門經理級 25

公司副總經理級 35

2.4 員工出差交通報銷標準:

2.4.1交通工具:酒店總經理可根據聘任協議乘坐飛機、軟臥;部門經理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經理上任可乘坐協議規定的交通工具。

2.4.2員工長途出差交通費,經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經總經理批準后,方可報銷。

2.4.3 員工在本市內辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規定:

3.1 住宿費,交通費按規定標準執行,超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷),節約歸已。

3.2 膳食補助費按規定標準領取,不得報銷與此相關的費用。

3.3 通訊費以郵局憑證報銷。

3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經總經理批準方可報銷。

3.5 短途出差不享受住宿補助。

3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。

3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財務部門不予報銷。

3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節輕重處罰。

4、員工探親路費的規定:

除有協議規定的外,員工探親費不予報銷。

5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

賓館員工財務管理制度（精選篇3）

好麗登國際商務酒店財務管理制度

為規范酒店的財務運作及管理工作,根據相關財務管理制度之規定,結合酒店業實際經營情況,特制定本辦法。

第一章一般規定

第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證,按規定粘貼、填制報銷帳單據。

1、原始憑證的基本要求

1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經營業務的內容、數量、單位和金額。

2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。

3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。

4)一式幾聯的原始憑證,應注明各聯的用途,并且只能以一聯作為收款證明。一式幾聯的發票和收據,必須用雙面復寫紙(發票和收據本身具備復寫紙功能的除外)套寫。

5)經有關部門批準的經濟業務,應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據,另一份注明原件在“__報帳中”字樣。

2、原始憑證粘貼的具體規定:

1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據較多,可在多張空白報銷單上粘貼。

2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。

第二條如果需報銷的原始單據遺失,一律不予報銷;特殊情況,必須報請酒店財務部負責人批準;已由銀行付款,需進行報帳核銷的原始單據遺失,須憑加蓋對方發票章(或財務章)的原始單據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷,同時對經辦人按有關規定予以處罰。

第三條對不真實、不合規定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條嚴格執行報帳期限規定,及時進行報帳。

1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳,其他現金借支十天內必須結清。

2、領用的轉帳支票,經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續;直接由酒店匯往各往來單位的款項,記入經辦人員往來帳,經辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個月內到財務部門辦理報帳手續(合同上有規定的除外)。

3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的,按有關規定予以處罰。

4、費用單據超過二個月的,不予報帳。

第五條嚴格執行酒店的審批規定,所有開支必須經部門負責人同意,酒店總經理及財務部負責人審批后方可辦理。

第六條各項費用開支,以現金方式支付的,必須填寫酒店現金報銷單;

第七條已取得結算憑據的報帳業務,必須填付款申請單;未取得結算憑據的付款業務,應由經辦人填寫付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經辦人取得發票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續,填寫報銷單辦理報帳手續。

第二章資金支付的審批規定及流程

第八條報帳審批規定

1、各部門員工的日常費用,由部門負責人控制審核,報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批,;部門負責人的日常費用,直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。

2、車輛保養、改裝或維修,單項費用在3000元以內(含3000元)的,必須以書面形式,報管理公司總經理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。

3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

4、酒店日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實,報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經營的物資,由采購部負責核實,報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外),均通過酒店管理公司財務經理統籌安排。

第九條報帳審批流程

1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批準(部門負責人發生的費用,應逐級上報上級領導批準);部門負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現象發生。

2、凡涉及購買物資的部門,應預先提交申請報告,根據報帳審批權限的規定經審批人批準后,由酒店指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業務均必須簽定采購合同)、購置及報帳。

3、各級審批人出差期間,對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務部門存檔。

第三章資金的預算管理

第十條每年元月10日前,酒店根據當年的經營計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。

第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節余資金匯總使用。

第十二條酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門。

第十三條按照確定的分部門資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。

賓館員工財務管理制度（精選篇4）

1、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。

2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包干經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審后實施。

3、各科室包干經費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯系贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節約，部里預留20%，其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。

4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意后，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。

5、經費開支憑發票報銷。科室包干經費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。

6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束后的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。