資產負債管理方法是什么

資產負債管理由于金融機構的資產為各種放款及投資，而負債主要為各種存款，費用收入、或投資人委托之資金。下面是小編為大家帶來的資產負債管理方法，歡迎閱讀。

第一條 為加強萬能險賬戶代理人渠道(以下簡稱“賬戶”)的資產負債管理，保障投保人的權益，提高賬戶的償付能力和流動性，依據公司相關規定制定本辦法。

第二條 本準則的資產負債管理，主要指的是賬戶資產端的流動性能夠較好的匹配負債端的資金需求，保證資產不小于負債。

第三條 本準則所指的償付能力，主要是資產端的收益率能夠覆蓋萬能險賬戶的宣告利率。

第四條 本準側所說的流動性，是指資產端產生的現金流能夠覆蓋負債端的現金流，避免出現流動性不足的情況。

第五條 本準則適用于該賬戶的資產負債管理工作。

第二章 組織架構

第六條 本賬戶資產負債管理由資金管理部牽頭，涉及三個部門：財務部、精算部和資金管理部。

財務部負責提供賬戶資產明細和資產收益率等數據，負責提供每月賬戶實際發生的保費收入和保費支出情況。數據格式見附件1所示。

精算部負責提供賬戶的保費收入和支出的預測數據，時間周期不少于3年;負責提供每月的萬能險結算利率數據。數據格式見附表2所示。

資金管理部負責匯總以上兩個部門的數據，并對數據做進一步的加工處理。具體的結果展示內容見附件3所示。

第七條 資金管理部把進一步加工的數據，反饋給部門主管，由部門主管做出賬戶資產的配置決定，不限于資產的流動性處置、資產的調入調出等行為。

第三章 工作流程

第八條 財務部每月的前5個工作日，提供按附件1所示的數據。

第九條 精算部每月的前5個工作日，提供按附件2所示的數據。

第十條 資金管理部，投資經理負責提供模型中所需要的參數，資產配置崗負責人根據相應參數，對數據進行加工處理，于每月的前10個工作日，提供分析結果給投資經理。

第十一條 投資經理負責對結果進行評估，于2個工作日內，做出相關資產配置指導意見。

第四章 資產負債管理報告

第十二條 根據財務部提供的數據，資金管理部負責預估下一個月投資組合的年化已實現收益率和年化綜合收益率。

第十三條 根據財務部提供的數據，資金管理部根據投資組合持有的固定收益類資產，預估未來三年投資組合的現金流，并與負債端的現金流進行比較，給出資產缺口狀態。

第十四條 資金管理部負責計算投資組合在二級分類科目下，個各類組合的投資占比、預期年化已實現收益率、年化已實現綜合收益率和有效久期等指標。

第十五條 資金管理部負責計算年7月至評估日的以下相關指標，退保金額/總資產，理賠金額/總資產，(退保+理賠)/總資產，流動性資產/總資產，評估歷史發生額的最大百分比例，作為風險監控指標在報告中進行列示。

第十六條 資金管理部，評估在假設預期保費收入為0的情況下，資產端產生的現金流和負債端的現金流的匹配情況。

第五章 風險控制

第十七條 控制賬戶資產的流動性，保持現金及現金等價物占總資產的比例不低于5%。

第十八條 關注投資組合的信用風險，債券信用評級和債券發行主體評級的變化，當信用評級低于公司設定的投資評級標準時，應及時進行風險處置。風險處置方案由投資經理負責擬訂，方案執行由資金管理部和財務部共同負責。

第十九條 關注投資組合的利率風險，當市場利率不斷上升時，固定收益類資產凈值下降，有可能導致投資組合的價值下降，如果預期此種趨勢具有長期性時，應調高受利率正向影響資產的配置比例。

第二十條 關注退保風險，市場利率的上揚，會使得客戶預期較高的宣告利率，與賬戶實際收益率下降相矛盾，從而導致退保金額增加，保費收入減少，因此，應當增加后備可用現金的來源，投資經理需擬訂相應的解決方案，并定期對方案的可行性進行核查。

第六章 注意事項

第二十一條 投資組合收益率的預測值是基于會計準則和投資經理對預期的市場狀況，做出的推測，并不必然反映市場的真實變化情況和組合的真實價值。

第二十二條 資產端現金流的預測的假設是固定收益類資產的票面利率在約定的期限內保持不變，沒有信用風險。

第二十三條 財務部門提供的保費收支數據要及時準確，退保金額占總資產的比例歷史數據對后期賬戶的流動性管理由參考意義。

第二十四條 精算部門提供的在常規情況下的保費收支預測數據準確及時，異常情況下發生的保費收支，可以用持續發生保費收入為零的假設來模擬。

第七章 附則

第二十五條 本辦法由資金管理部負責解釋。

第二十六條 本辦法自頒布之日起生效。本辦法施行前的制度規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。